做好会计并不难 出纳实战技能即学即用 2PDF电子书下载

第1章 出纳工作的职责与要求 2

1．什么是出纳？ 2

2．出纳工作有哪些特点？ 2

3．出纳工作有哪些职能？ 3

4．出纳工作包括哪些内容？ 4

5．出纳人员有哪些职责？ 7

6．出纳人员有哪些权限？ 8

7．出纳与会计有什么联系与区别？ 9

8．如何设置出纳工作岗位？ 11

9．如何配备出纳人员？ 11

10．如何对出纳人员进行内部分工？ 12

11．出纳工作有哪些回避要求？ 12

12．出纳工作有哪些流程？ 13

第2章 出纳人员的业务技能 17

13．出纳人员应具备哪些基本素质？ 18

14．点钞的基本程序是什么？ 19

15．点钞的常用方法有哪些？ 20

16．当前流通的人民币有哪些？ 21

17．1999年版第五套人民币有哪些防伪特征？ 22

18．2005年版第五套人民币的防伪特征与l999年版的有什么区别？ 23

19．常见的假钞有哪些特点与类型？ 24

20．鉴别假钞有哪些常用技巧？ 25

21．如何处理假钞？ 25

22．怎样保护人民币？ 26

23．残缺人民币的挑剔标准是什么？ 26

24．中国人民银行对残缺人民币的兑换有哪些规定？ 27

25．怎样进行规范的财务书写？ 27

26．如何保管企业的空白收据？ 29

27．如何保管企业的印章和印鉴？ 30

28．如何保管企业的支票？ 30

29．如何保管企业的有价证券？ 30

第3章 出纳记账方法 33

30．什么是会计？ 34

31．会计的职能有哪些？ 34

32．会计信息的作用有哪些？ 36

33．什么是会计的基本假设？包括哪些内容？ 37

34．会计核算的一般原则有哪些？ 38

35．什么是会计要素？划分为哪几个类别？ 39

36．会计核算方法主要有哪些？ 40

37．什么是会计科目？ 41

38．会计科目的设置遵循什么原则？ 42

39．常用的会计科目表是怎样的？ 43

40．会计科目编号的含义是什么？ 46

41．根据指标的详细程度，会计科目如何分类？ 47

42．什么是账户？ 47

43．账户的基本结构是怎样的？ 48

44．什么是会计凭证？有哪些分类？ 48

45．什么是会计账簿？有哪些分类？ 49

46．什么是总分类账、明细分类账？ 50

47．如何登记总分类账和明细分类账？ 51

48．什么是复式记账法？ 51

49．会计恒等式包括哪些等式？ 52

50．什么是借贷记账法？有什么优点？ 52

51．什么是会计分录？编制会计分录时应注意什么？ 53

52．什么是试算平衡？怎样进行试算平衡？ 54

53．运用借贷记账法编制会计分录的例子 55

第4章 出纳凭证业务 57

54．什么是会计凭证？ 58

55．会计凭证具有什么作用？ 58

56．会计凭证包括哪些种类？ 58

57．什么是原始凭证？ 59

58．原始凭证包括哪些种类？ 60

59．具有法律效力的原始凭证应包含哪些内容？ 60

60．填制原始凭证时有哪些要求？ 61

61．如何审核原始凭证？ 62

62．什么是记账凭证？ 63

63．记账凭证包括哪些类别？ 64

64．记账凭证包含哪些内容？ 65

65．对记账凭证的填制有哪些要求？ 66

66．如何审核记账凭证？ 68

67．如何传递会计凭证？ 68

68．会计凭证的传递有何作用？ 69

69．会计凭证传递的组织应遵循哪些原则？ 69

70．如何整理会计凭证？ 70

71．如何装订会计凭证？ 71

72．如何保管会计凭证？ 73

73．对会计凭证的保管期限和销毁手续有何规定？ 74

第5章 出纳账簿业务 75

74．什么是会计账簿？包括哪些种类？ 76

75．怎样装订会计账簿？ 77

76．什么是现金日记账？ 78

77．现金日记账包括哪些内容？ 79

78．对现金日记账的设置有何要求？ 79

79．如何启用现金日记账？ 80

80．如何登记现金日记账？ 80

81．登记现金日记账有何要求？ 81

82．什么是银行存款日记账？ 82

83．如何登录银行存款日记账？ 82

第6章 出纳现金业务 85

84．什么是现金？ 86

85．如何办理现金的提取业务？ 86

86．哪些项目需要用现金支付？ 88

87．支付现金遵循什么原则？ 88

88．如何办理现金的支付业务？ 89

89．如何办理现金的送存业务？ 90

90．什么是备用金？如何进行备用金管理？ 92

91．什么是现金出纳凭证？ 93

92．如何填制现金出纳凭证？ 94

93．如何审核现金出纳凭证？ 94

94．什么是现金出纳账簿？如何登录？ 95

95．什么是现金出纳核算？ 97

96．什么是现金收入业务？如何核算？ 97

97．什么是现金支付业务？如何核算？ 98

98．出现现金短缺或溢余如何进行账务处理？ 100

99．现金管理有哪些原则？ 101

100．如何进行现金支出管理？ 102

101．如何进行现金收入管理？ 104

102．如何进行现金库存的管理？ 106

103．如何进行现金管理的内部控制？ 107

104．现金管理制度包括哪些内容？ 109

第7章 银行账户管理 111

105．什么是银行存款？ 112

106．什么是银行存款管理？包含哪些内容？ 112

107．什么是银行存款的内部控制制度？ 113

108．建立内部控制制度遵循的原则有哪些？ 113

109．银行存款内部控制的内容有哪些？ 113

110．如何实施银行存款内部控制？ 115

111．未达账项包括哪些内容？ 116

112．如何编制银行存款余额调节表？ 117

113．什么是银行账户？ 118

114．国家如何对企业银行账户进行管理？ 118

115．银行账户管理有哪些基本原则？ 119

116．如何使用银行账户？ 120

117．违反账户使用规定应如何处罚？ 121

118．什么是基本存款账户？ 121

119．哪些存款人可以开设基本存款账户？ 122

120．申请基本存款账户需提供哪些文件？ 122

121．如何开设基本存款账户？ 122

122．什么是一般存款账户？ 123

123．哪些存款人可以开设一般存款账户？ 123

124．如何开设一般存款账户？ 123

125．什么是临时存款账户？ 124

126．哪些存款人可以开设临时存款账户？ 124

127．如何开立临时存款账户？ 124

128．什么是专用存款账户？开立专用存款账户的条件是什么？ 124

129．如何开立专用存款账户？ 125

130．如何变更账户？ 125

131．如何迁移账户？ 125

132．如何办理账户的合并与撤销？ 126

133．怎样办理印章挂失？ 126

134．怎样更换预留印鉴？ 126

135．申办贷款应具备哪些条件？ 127

136．银行贷款有哪些方法？ 127

137．企业向银行借款时应遵循怎样的程序？ 128

138．什么是贷款证？有哪些内容？ 129

139．贷款证的发放对象是什么？ 130

140．申办贷款证需要哪些条件？ 130

141．如何办理贷款证？ 131

142．对贷款证的使用有何种规定？ 131

143．如何变更贷款证？ 132

144．如何对贷款证年审？ 133

145．如何核算银行存款？ 133

第8章 银行票据结算 135

146．什么是银行票据结算？ 136

147．什么是票据？ 136

148．票据是怎样分类的？我国票据法规定的票据有哪几种？ 137

149．什么是票据关系？票据关系当事人有哪些？ 137

150．什么是票据行为？ 138

151．什么是票据能力？ 140

152．什么是票据权利？ 140

153．什么票据权利的行使和保全？ 141

154．什么是票据代理？ 141

155．什么是票据的抗辩？ 142

156．什么是票据的伪造与变造？ 143

157．什么是票据的丧失？有何补救措施？ 143

158．什么是支票结算？ 144

159．支票结算有什么特点？ 145

160．支票结算有哪些基本规定？ 145

161．单位内部如何加强对支票结算的管理和控制？ 146

162．支票结算的基本程序是什么？ 147

163．如何签发与办理现金支票？ 148

164．如何签发与办理转账支票？ 149

165．如何处理收到的转账支票？ 150

166．在支票结算方式下，如何处理银行退票？ 151

167．怎样办理支票挂失？ 152

168．使用支票结算应注意哪些问题？ 152

169．什么是银行本票？银行本票结算有什么特点？ 153

170．银行本票包含哪些内容？分为哪些类别？ 154

171．银行本票结算有哪些规定？ 155

172．如何办理银行本票？ 155

173．付款单位怎样持银行本票购买货物？ 156

174．收款单位收到银行本票怎样处理？ 157

175．如何办理银行本票的背书转让？ 158

176．如何办理银行本票的退款？ 159

177．什么是汇兑结算方式？ 160

178．汇兑结算有哪些基本规定？ 161

179．汇兑结算的基本程序是什么？ 163

180．汇兑结算时应注意哪些事项？ 164

181．如何进行同城汇兑结算？ 164

182．什么是银行汇票？ 164

183．如何进行银行汇票结算？ 166

184．银行汇票结算的基本规定有哪些？ 167

185．银行汇票结算应注意哪些事项？ 168

186．什么是商业汇票？分为哪些类别？ 168

187．商业汇票结算有哪些特点？ 169

188．商业承兑汇票的结算程序是怎样的？ 170

189．银行承兑汇票的结算程序是怎样的？ 170

190．关于商业汇票结算有哪些规定？ 171

191．什么是信用卡结算方式？ 172

192．对信用卡的申领与使用有何规定？ 173

193．信用卡在消费中的结算程序是怎样的？ 173

194．对信用卡的透支、销户及挂失有何规定？ 174

195．怎样保管信用卡？ 175

196．使用信用卡时需注意哪些问题？ 177

第9章 出纳税收业务 179

197．什么是税收？ 180

198．税收的特征有哪些？ 180

199．税收和税法有何关系？ 180

200．什么是税收的构成要素？这些要素分别是什么？ 181

201．什么是纳税义务人？ 182

202．什么是课税对象？ 183

203．什么是计税依据？ 183

204．什么是税目？ 183

205．什么是税率？ 184

206．什么是纳税环节？ 184

207．什么是纳税期限？有哪些形式？ 185

208．什么是纳税地点？ 186

209．什么是减税免税？有哪些形式？ 186

210．我国现有哪些税种？ 187

211．什么是增值税？如何核算？ 188

212．什么是营业税？如何核算？ 189

213．什么是企业所得税？如何核算？ 190

214．企业的税收业务主要包括哪些？ 191

215．什么是税务登记？主要包括哪些类别？ 192

216．如何办理开业税务登记？ 192

217．如何办理变更税务登记？ 193

218．如何办理注销税务登记？ 193

219．如何办理纳税申报？ 194

220．如何缴纳税款？ 195

第10章 外汇管理业务 198

221．什么是外汇？ 198

222．什么是汇率？ 198

223．汇率有哪些标价方式？ 198

224．汇率分为哪几类？ 199

225．处理外汇业务应遵循什么原则？ 200

226．如何开设外汇账户？ 201

227．如何撤销外汇账户？ 202

228．什么是外汇业务？有哪些会计处理方法？ 203

229．外汇统账制的核算程序是怎样的？ 203

230．外汇核算怎样设置账户？ 204

231．如何进行外币兑换的会计核算？ 205

232．如何核算外币借款业务？ 206

233．如何调整会计期末外汇账户余额？ 207

234．接受外币资本投资业务时如何进行会计核算？ 208

第11章 出纳纠错业务 212

235．什么是错款和失款？如何处理？ 212

236．收、付款差错产生的原因有哪些？ 213

237．记账凭证中常见错误有哪些？ 214

238．记账凭证中常见的舞弊形式有哪些？ 214

239．账簿中的常见错误有哪些？ 215

240．账簿中常见的舞弊形式有哪些？ 216

241．应收账款中的错弊有哪些？ 217

242．出纳工作最易在哪几个阶段出错？ 218

243．什么是会计舞弊？有哪几种类别？ 219

244．如何识破会计舞弊？ 219

245．如何防范差错？ 221

246．常用的查错方法有哪些？ 222

247．常用的纠错方法有哪些？ 224

248．如何查证会计舞弊？ 227

249．如何防范计算机舞弊？ 228

250．检查账簿的方法有哪些？ 229

251．如何查证应收账款的舞弊？ 230

第12章 出纳工作交换 233

252．什么是出纳工作交接？ 234

253．哪些情况需要进行出纳工作交接？ 234

254．出纳工作交接包括哪些内容？ 234

255．出纳工作交接有哪些作用？ 235

256．出纳工作移交前的准备工作有哪些？ 236

257．出纳工作正式交接的具体要求和操作是怎样的？ 236

258．交接结束后的工作是怎样的？ 238

259．出纳交接时应注意哪些事项？ 238

260．出纳交接的相关责任有哪些？ 239

261．工作移交表包括哪些内容？ 239