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第一篇 经理人备战篇 4

第1章 经理人必懂的财务常识 4

1.1财务管理是经理人的必修课 4

1.2财务观念决定财务成果 5

1.2.1货币的时间价值观念 5

1.2.2钱要靠钱来赚 6

1.2.3合理的财务目标是必需的 7

1.3财务管理的战略须知 7

1.3.1企业生存风险须知 7

1.3.2折旧也是成本 8

1.3.3利润是各部门协作所得 10

1.4空降经理人的制胜法宝 12

1.4.1组织结构应当心里有数 12

1.4.2财务制度应当严格执行 13

1.4.3财务经理当为自己人 15

1.4.4财务人才应重视 15

第2章 经理人必懂的会计常识 18

2.1经理人的财务学习计划 18

2.2会计用什么来说话 19

2.2.1认识会计的借和贷 19

2.2.2认知负债类科目和所有者权益类科目 20

2.2.3负债类科目和所有者权益类科目的借和贷 21

2.2.4什么是会计分录 22

2.2.5会计的凭证 22

2.2.6会计的凭证语言 24

2.2.7会计的账簿语言 24

2.2.8与会计人员的交流技巧 28

2.3没有规矩就管不好财务 29

2.3.1会计出纳不能一人兼任 29

2.3.2会计资料不可随意销毁 30

2.3.3会计的账证传递规范 31

2.3.4日清月结是会计的常规工作 32

2.3.5财务数据可以定制 32

2.3.6像换衣服一样，及时更换账簿 33

2.3.7财务规矩作用大 33

第3章 明知风险，迎险而上 36

3.1有利润就必有风险 36

3.1.1风险可能是损失，也可能是利益 36

3.1.2防范从成因开始 37

3.1.3识别财务风险的三大方法 38

3.2最易遭遇的五种财务风险 39

3.2.1筹资风险 40

3.2.2投资风险 41

3.2.3经营风险 42

3.2.4存货管理风险 43

3.2.5流动性风险 43

3.3财务风险应这样应对 44

3.3.1应对筹资风险的主要措施 45

3.3.2应对投资风险的主要措施 45

3.3.3应对汇率风险的主要措施 45

3.3.4应对流动性风险的主要措施 46

3.3.5化解经营风险的主要措施 47

3.4企业财务风险的防范 47

3.4.1培养综合风险意识 48

3.4.2确定企业的经营战略 48

3.4.3建立科学的财务管理制度 48

3.4.4重视对财务风险的识别和度量 49

3.4.5利用信息技术，实施财务监控 49

3.4.6防范财务危机的发生 49

3.5着眼小处，规避风险 50

3.5.1产品销售量 50

3.5.2损益平衡点 51

3.5.3采购成本比例 51

3.5.4银行对账单 52

3.5.5积压的订单 54

3.5.6退货记录 55

3.5.7员工人数 55

第二篇 公财务摸底篇 60

第4章 财务摸底的必备法宝——财务报表 60

4.1公司摸底怎么办 60

4.1.1财务情况靠报表 60

4.1.2人事情况靠分析 61

4.2财务报表是公司的“体检表” 61

4.2.1财务报表的编制过程 62

4.2.2三大报表的主要功能 62

4.3财务报表的七大看点 63

4.3.1利润最吸引人目光 63

4.3.2收入也是必看项目 65

4.3.3成本有很多内涵 67

4.3.4资产是企业的家底 69

4.3.5负债管理很重要 72

4.3.6关注股本的变化 76

4.3.7现金流量应细查 77

4.4三大报表的分析方法 79

4.4.1资产负债表的分析要点 80

4.4.2利润表应该看哪里 81

4.4.3现金流量表的关注方向 82

4.4.4财务状况说明书怎么用 83

第5章 实战:公司财务摸底 86

5.1公司的财务资料 86

5.1.1公司的利润表 86

5.1.2公司的资产负债表 87

5.1.3公司的现金流量表 88

5.2分析公司的利润表 89

5.2.1分析利润的来源 90

5.2.2分析成本和费用 90

5.2.3结合实际综合分析利润情况 90

5.3分析资产负债表 91

5.3.1分析公司资产情况 91

5.3.2分析公司负债情况 92

5.3.3关注股本的变化 93

5.4分析公司的现金流量表 94

5.4.1分析经营活动中的现金流量 94

5.4.2分析投资活动中的现金流量 95

5.4.3分析筹资活动中的现金流量 96

5.5实战:公司财务分析 97

5.5.1资产负债的组成分析 98

5.5.2短期偿债能力分析 99

5.5.3长期偿债能力分析 100

5.5.4资产营运能力分析 102

5.5.5赢利能力分析 107

5.5.6综合评述 110

第三篇 发现和解决问题篇 116

第6章 收回货款就是增加收入 116

6.1应收账款有风险 116

6.1.1 举债经营风险大 116

6.1.2贴现成本过高 116

6.1.3以物抵账，成本上升，效益下滑 117

6.1.4贴点换钱造成资产流失 117

6.1.5账龄越长，催收越难 118

6.2 公司应收账款状况分析 119

6.2.1资产组成情况 120

6.2.2周转情况 121

6.2.3账龄分析 122

6.2.4客户分析 124

6.2.5应收账款实际情况补充分析 129

6.2.6公司应收账款情况总体评述 134

6.3公司应采取的应收账款管理应对措施 135

6.3.1建立客户信用等级评价制度 135

6.3.2 加强商品成本及质量管理 136

6.3.3针对客户回款情况采取奖惩政策 136

6.3.4建立应收账款坏账准备制度 137

6.4应收账款风险管理的核心观念 137

6.4.1尽量实现现款现货 138

6.4.2回款比成交更重要 139

6.5应收账款的事前控制 140

6.5.1调查客户资信和偿债能力 141

6.5.2确定合理的信用政策 141

6.5.3完善赊销手续，加强风险防范 143

6.6应收账款的事中控制1 44

6.6.1签订合同，完善制度 144

6.6.2发货查询，货款跟踪 145

6.6.3回款记录，账龄分析 147

6.6.4密切关注客户的变化 148

6.7应收账款的事后控制 148

6.7.1建立赊销责任制 149

6.7.2公司的回款制度 150

6.7.3找出拖欠原因 150

6.8追讨债务的诀窍 151

6.8.1限量发货法 152

6.8.2 收回信用政策法 152

6.8.3情感感化法 153

6.8.4双簧表演法 153

6.8.5死缠硬磨法 154

6.8.6声东击西法 155

6.8.7真诚帮助回款法 155

第7章 减少成本就是得到利润 157

7.1成本是最容易被忽视的重要概念 157

7.1.1成本在经济活动中的重要作用 157

7.1.2成本的构成 158

7.1.3实战:成本的简单计算过程 160

7.2进货成本的管理 162

7.2.1团购策略 162

7.2.2联合策略 163

7.2.3加价策略 163

7.3其他成本的管理 164

7.3.1销售费用的管理 164

7.3.2管理费用的管理 166

7.3.3营销成本的管理 167

7.3.4财务费用的管理 168

7.4公司成本状况分析及对策 169

7.4.1公司成本状况分析 169

7.4.2抓成本，利润才能增加 170

7.5建立成本管理体系 171

7.5.1成本管理体系 172

7.5.2成本管理的基础工作 172

7.5.3定额制定 173

7.5.4标准化工作 173

7.5.5制度建设 176

第8章 管好存货帮助资金流转 178

8.1存货是什么 178

8.1.1存货是什么 178

8.1.2资产负债表中的存货 179

8.1.3公司的存货现状分析 180

8.2库存多少最合适 182

8.2.1 1.5倍原则 182

8.2.2实例:计算公司安全库存量 184

8.2.3实例:计算公司合理进货量 185

8.2.4 1.5倍原则也能助销售 185

8.2.5做订单的步骤 186

8.2.6让客户接受订货计划 188

8.3其他库存管理方法 189

8.3.1 ABC分类法 189

8.3.2分类安全系数法 190

8.3.3存货周转法 192

8.4库存管理基础 193

8.4.1库存的功能 193

8.4.2正确理解库存管理 194

8.4.3库存管理的作用 195

8.4.4库存过大，资金流不畅 196

8.4.5库存过小，制约销售 196

8.4.6传统企业库存管理存在的问题 197

8.5存货管理的主要形式 198

8.5.1委托保管方式 199

8.5.2协作分包方式 200

8.5.3轮动方式 200

8.5.4准时供应系统 201

8.5.5 看板方式 201

8.5.6水龙头方式 201

8.5.7无库存储备 202

8.5.8配送方式 202

8.5.9 总结 203

第四篇 财务管理进阶篇 208

第9章 管好资金，财务不愁 208

9.1现金是最重要的资产 208

9.1.1“现金”就是货币资金 208

9.1.2“现金”也是现金流量 208

9.1.3现金就像人体的血液 209

9.1.4现金和利润的特殊关系 211

9.1.5现金为什么重要 212

9.1.6现金如何在公司中循环 213

9.2重视现金的分析和管理 214

9.2.1现金流量分析的作用 215

9.2.2公司现金的最佳持有量 215

9.3现金的进阶概念 217

9.3.1重视货币的时间价值 217

9.3.2把筹资当成一种学问 218

9.3.3筹资决策的流程要求 220

9.3.4支票结算怎么样更安全 221

第10章 领导财务就要掌控税务 227

10.1经理人应了解税务筹划 227

10.1.1税务筹划有助节省纳税 227

10.1.2税务筹划的现实意义 228

10.1.3税务筹划的概念 229

10.1.4税务筹划不是偷税漏税 230

10.1.5税务筹划与偷税漏税的区别 231

10.2税务筹划的主要功能 231

10.2.1消除重复纳税 232

10.2.2减轻高额税负 233

10.2.3用足优惠政策 233

10.2.4防范税收风险 234

10.3税务筹划的技术要求 235

10.3.1免税技术 235

10.3.2 减税技术 236

10.3.3税率差异技术 236

10.3.4 分离技术 236

10.3.5扣除技术 237

10.3.6 抵免技术 237

10.3.7延期纳税技术 238

10.3.8 退税技术 238

10.4税务筹划的节税方法 238

10.4.1选择合理的筹资方式 239

10.4.2选择合理的交易对象 239

10.4.3避重就轻，转换纳税义务 240

10.4.4合理列支各项费用 240

10.4.5降低应纳税额 241

10.4.6权衡整体税负的轻重 241

10.4.7充分利用税收优惠政策 242

10.5实战:税务筹划实例 242

10.5.1实例1:分红改为年终奖金更好 243

10.5.2实例2:房屋租赁的税务筹划 244

10.5.3实例3:多种业务公司的税务筹划 246

10.5.4实例4:税务筹划选择供应商 248

10.5.5实例5:年终奖金发整数能节税 249

10.5.6实例6:年薪制也能节税 252

10.5.7实例7:抵债汽车的税务筹划 254

第11章 谁也别想糊弄人——查账一本清 258

11.1账目查清很容易 258

11.1.1什么是查账 258

11.1.2账目错误的分类 259

11.1.3查账的路径 259

11.2从舞弊行为反推查账 260

11.2.1虚报冒领费用 261

11.2.2开假单据报销 262

11.2.3隐瞒收入，搞“小金库” 262

11.2.4收支舞弊 263

11.2.5大头小尾 264

11.2.6重复报销 265

11.2.7虚设账户侵吞公款 265

11.2.8账目混乱，浑水摸鱼 266

11.2.9利用往来错漏账营私 266

11.3从账面异常查出真相 267

11.3.1数字异常 268

11.3.2业务往来单位异常 270

11.3.3账户对应关系异常 270

11.3.4时间异常 271

11.3.5地点异常 272

11.3.6 生活变化异常 272

11.3.7逻辑矛盾异常 273

11.3.8结算方式异常 273

11.4查账不如防范 275

11.4.1思想上要重视 275

11.4.2财务岗位设置要科学 276

11.4.3财务制度要健全 276