金融资产证券化理论与案例分析PDF电子书下载

导航篇 3

第一章 金融资产证券化导论—读者最佳的入门 3

1.前言 4

2.金融资产证券化的意义及其重要概念 5

3.金融资产证券化的流程与参与者 8

4.资产基础证券与公司债相异之处 13

5.金融资产证券化之演进与分类 19

6.实施金融资产证券化各阶段应注意的重点 30

7.结语 32

第二章 金融资产证券化在台湾—更清础瞭解实务上的问题 33

1.台湾目前实施金融资产证券化的现况 34

2.台湾实施金融资产证券化可能的影响 46

3.台湾金融资产证券化交易中所面临的实质问题 52

4.台湾金融资产证券化的展望 67

第三章 「金融资产证券化条例」剖析—熟悉国内相关法规的捷径 69

1.金融资产证券化相关条例汇总 70

2.有关创始机构的规范 73

3.有关导管机构的规范 75

4.有关信用增强及信用评等的规范 83

5.有关证券投资的规范 84

6.有关监督的规范 89

7.结语 93

房贷基础证券篇 105

第四章 住宅抵押贷款证券化—金融资产证券化的滥觞 105

1.前言 106

2.住宅抵押贷款介绍 107

3.住宅抵押贷款证券化的概念 111

4.提前还本的分析 114

5.如何预估提前还本速度 125

6.房贷抵押基础证券的评价 130

7.美国与台湾住宅抵押贷款相异之处 135

8.住宅抵押贷款证券化之实施要件 139

9.实例研讨 141

10.台湾住宅抵押贷款证券化所面临的困难 168

11.结语 173

第五章 CMO结构及其衍生产品—创意精神的体会 175

1.CMO的诞生与发展 176

2.顺序支付证券 178

3.递延付息证券 192

4.分割架构证券 203

1.浮动利率CMO的需求 214

2.浮动利率券组的变异 221

3.规划摊提债券的出现 224

4.规划摊提债券结构的变异 239

5.案例研讨 245

其他资产基础证券篇 251

第七章 汽车贷款债权证券化—MBS跨入ABS的桥梁 251

1.汽车贷款债权的特性 252

2.汽车贷款证券化之架构 253

3.基础资产的风险分析 261

4.汽车贷款证券化的相关事项 271

5.案例研讨 279

6.台湾汽车贷款证券化正要开跑 293

第八章 信用卡应收帐款证券化—ABS中的明星 297

1.信用卡应收帐款基础证券的快速发展 300

2.信用卡应收帐款特性 300

3.信用卡应收帐款证券化的架构 306

4.信用卡ABS的其他议题 323

5.案例研讨 328

6.结语 349

第九章 租赁租金证券化—企业自我融资的范例 351

1.租赁租金证券化的意涵与发展 352

2.租赁租金证券化之架构 355

3.评估租赁租金证券化的风险 366

4.租赁租金证券化的相关事项 370

5.案例研讨 373

6.结语 385

担保债务凭证篇 391

第十章 CDO论述—证券化的新主流 391

1.概述 392

2.CDO的意义与分类 393

3.CDO的特性 399

4.CDO的风险 402

5.CDO的报酬率 404

6.CBO案例研讨 411

7.CLO案例研讨 420

8.结语 441

第十一章 合成式CDO—Securitization与Credit Derivative的结合 443

1.信用风险的演变 444

2.信用衍生商品的崛起 445

3.合成式CDO的诞生 449

4.合成式CDO的类别 453

5.合成式CDO的风险 458

6.案例研讨 463

7.未来的前景 472

特殊证券化篇 477

第十二章 瞭解资产基础商业本票—企业利用短期应收帐款融资的管道 477

1.ABCP的发展 478

2.ABCP的发行特性 482

3.ABCP的风险分析 488

4.ABCP实例说明 493

5.台湾ABCP的发展 501

6.结语 502

第十三章 非债权资产证券化与未来资产证券化—另类有趣且前景亮丽的证券化 505

1.前言 506

2.非债权资产证券化 507

3.未来资产证券化 530

4.案例实作 538

5.结语 543

第十四章 不良债权证券化—金融重建的另一种选择 545

1.台湾银行业不良债权的升高 546

2.不良债权的证券化VS不良债权出售 548

3.不良债权证券化之关键原则 550

4.不良债权证券化的其他相关议题 559

5.日本不良债权证券化 563

6.案例研讨 570

7.结论与建议 592

关注议题篇 599

第十五章 导管机构的区分及相关课税的规定—双轨并行的设计 599

1.前言 600

2.美国资产证券化中的导管机构 601

3.我国「金融资产证券化条例」有关导管机构的规定 603

4.特殊目的信托与特殊目的公司的比较 610

5.特殊目的信托与特殊目的公司的相互关系 612

6.相关课税规定 614

7.结语 618

第十六章 受托管理人的角色—仍待厘清的争议 619

1.受托管理人与特殊目的信托 620

2.受托管理人在证券化中的角色 624

3.受托管理人在证券化各阶段应执行的任务 627

4.可能让受托管理人发生风险的情况 629

5.受托管理人的法律责任 633

6.美国受托管理人的资格限制 639

7.结语 641

第十七章 金融资产证券化之会计处理—浅释第三十三号公报 643

1.前言 644

2.如何决定金融资产是否除列 646

3.如何认列服务资产及服务负债 649

4.如何计算证券化交易之损益 651

5.如何于财务报表中揭露证券化交易有关资讯 657

6.如何帐列保留权益与如何评价受益证券 660

7.结语 663

中文索引 665

英文索引 677