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前言 1

第一章 企业的成立 1

第一节 企业登记注册类型 3

1．1．1 企业登记注册类型 3

1．1．2 适合创业企业的几种企业类型 5

第二节 法人和法人代表 10

1．2．1 企业法人 10

1．2．2 法定代表人 11

1．2．3 法人代表 12

第三节 如何为自己的企业筹集资金 13

1．3．1 基本融资方式 13

1．3．2 适合创业企业的融资方式 15

第二章 创业者应该树立的财务观念 27

第一节 财务战略管理 29

2．1．1 财务战略管理概述 29

2．1．2 财务战略管理的基本模式 29

第二节 货币的时间价值 31

2．2．1 货币的时间价值的概念 31

2．2．2 货币的时间价值对企业的意义 31

2．2．3 货币的时间价值的计算 32

第三节 、现金为王 33

2．3．1 现金比支票重要 33

2．3．2 别把利润当现金 34

第四节 风险与报酬 37

2．4．1 什么是风险 37

2．4．2 风险与报酬的关系 38

2．4．3 风险的种类 38

2．4．4 风险管理方法的选择 39

第三章 如何选择好的投资项目 41

第一节 市场分析 43

3．1．1 宏观环境分析 43

3．1．2 目标市场分析 44

3．1．3 竞争对手分析 45

第二节 项目可行性评估 45

3．2．1 差额投资回收期法 46

3．2．2 内部收益率法 47

3．2．3 净现值法 48

第三节 创业计划书 49

3．3．1 创业计划书应具备的要素 49

3．3．2 编制创业计划书的基本原则 50

第四章 新创企业会计工作组织 53

第一节 会计工作在企业中的作用 55

4．1．1 会计概述 55

4．1．2 会计工作的目标和日常职责 57

4．1．3 如何选择合格的会计人员 58

第二节 会计工作原理 60

4．2．1 会计科目 60

4．2．2 账户 61

4．2．3 复式记账法 61

第三节 会计工作流程 64

第四节 出纳 66

4．4．1 出纳概述 66

4．4．2 出纳的人员设置和日常工作 70

4．4．3 出纳的现金管理制度 72

4．4．4 出纳的现金管理制度 72

第五章 企业内部财务控制 75

第一节 企业为什么需要内部财务控制 77

第二节 采购过程控制 78

5．2．1 减少库存是王道 78

5．2．2 采购原料谁说了算 80

5．2．3 找谁订货很重要 81

第三节 销售过程控制 81

5．3．1 管理好你的订单 82

5．3．2 发票是“铁证” 82

5．3．3 收回货款是目的 83

第四节 资金流动控制 84

5．4．1 营业收入管理 84

5．4．2 成本管理 85

第六章 财务报表及其分析 89

第一节 资产负债表 91

6．1．1 资产负债表的用途 91

6．1．2 资产负债表的格式与内容 93

6．1．3 资产负债表的编制方法 97

6．1．4 资产负债表的关注要点 99

第二节 损益表 100

6．2．1 损益表的功能 100

6．2．2 损益表的格式与内容 101

6．2．3 损益表的编制方法 104

第三节 现金流量表 104

6．3．1 现金流量表的作用与不足 104

6．3．2 现金流量表的格式 107

6．3．3 现金流量表附表的编制 109

6．3．4 基于现金流量表的企业现金流量分析 111

第四节 财务报表分析 115

6．4．1 财务报表分析的作用与内容 115

6．4．2 财务报表分析的方法 117

6．4．3 比率分析 120

6．4．4 综合分析 127

第七章 日常运营中的财务管理 133

第一节 现金管理 135

7．1．1 持有现金的好处与成本 135

7．1．2 现金管理的原则与内容 137

7．1．3 编制现金预算 138

7．1．4 确定最佳现金持有量 139

7．1．5 现金的日常管理 141

7．1．6 企业现金收支的内部控制制度 143

第二节 存货管理 144

7．2．1 企业持有存货的原因 145

7．2．2 存货的计价 145

7．2．3 存货管理：第三利润源泉 146

7．2．4 中小企业存货管理中经常遇到的问题 147

7．2．5 存货管理的方法 148

7．2．6 存货跌价准备 149

7．2．7 制定一个适合本企业的存货内部控制和管理制度 151

第三节 应收账款管理 154

7．3．1 应收账款产生的原因 155

7．3．2 应收账款的利弊 156

7．3．3 应收账款的成本 157

7．3．4 应收账款管理的主要方法 158

7．3．5 应收账款管理的内控制度 163

7．3．6 应收账款融资 164

7．3．7 应收账款的坏账准备 165

第八章 如何有效节约成本费用 167

第一节 形形色色的成本概念 169

8．1．1 生产成本与期间费用 169

8．1．2 固定成本与变动成本 173

8．1．3 总成本与单位成本 175

第二节 成本管理的主要方法 176

8．2．1 分批成本法和分步成本法 176

8．2．2 目标成本法 179

8．2．3 标准成本法 180

8．2．4 作业成本法 181

8．2．5 成本控制程序 183

第三节 创业过程中的纳税筹划 184

8．3．1 技术研发与纳税筹划 184

8．3．2 固定资产折旧的纳税筹划 185

8．3．3 增值税进项税额确认的纳税筹划 186

8．3．4 工资薪金的纳税筹划 186

第九章 财务风险的防范 189

第一节 财务风险及其影响因素 191

9．1．1 财务风险的定义 191

9．1．2 影响财务风险的因素 192

第二节 财务杠杆 193

9．2．1 财务杠杆效应 193

9．2．2 财务杠杆系数 194

9．2．3 财务风险的防范措施 194