上市公司内部控制 全球趋势与中国操作实务PDF电子书下载
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- 作 者:刘李胜主编
- 出 版 社:北京:经济科学出版社
- 出版年份:2011
- ISBN:9787514111880
- 页数:400 页
第1章 内部控制的基本理论 2
第1节 内部控制的基本概念 2
第2节 内部控制的理论基础 8
第3节 内部控制的目标与标准 10
第4节 内部控制的作用与局限性 17
第2章 内部控制的国际比较 24
第1节 美国的内部控制 24
第2节 加拿大的内部控制 41
第3节 英国的内部控制 45
第4节 我国的内部控制 54
第3章 控制环境 78
第1节 控制环境概述 78
第2节 对诚信和道德价值观念的沟通与落实 80
第3节 对胜任能力的重视 86
第4节 治理层的参与程度 90
第5节 管理层的理念和经营风格 98
第6节 组织结构及职权与责任的分配 101
第7节 人力资源政策与实务 107
第8节 我国上市公司内部控制环境不佳的表现 113
第4章 风险评估 118
第1节 风险概述 118
第2节 目标设定 127
第3节 风险识别 135
第4节 风险分析 153
第5节 风险应对 162
第5章 控制活动 172
第1节 控制活动概述 172
第2节 职责分工控制 176
第3节 授权审批控制 181
第4节 会计系统控制 186
第5节 财产保护控制 217
第6节 预算管理控制 219
第7节 运营分析控制 228
第8节 绩效考评控制 232
第6章 信息与沟通 240
第1节 信息与沟通概述 240
第2节 信息 241
第3节 信息系统 244
第4节 沟通 257
第5节 沟通机制 261
第7章 内部监督 268
第1节 监督控制及其方式 268
第2节 持续性监督 273
第3节 专项监督 277
第4节 内部控制缺陷报告 279
第5节 内部控制自我评价(CSA) 283
第6节 内部审计 295
第8章 内部控制实例——商业银行的内部控制 310
第1节 城市商业银行内部控制制度基本描述 310
第2节 巴塞尔委员会对商业银行内部控制的强调 313
第3节 商业银行内部控制实例——花旗银行的内部控制体系 319
第4节 完善内部控制体系,保障稳健经营——中国工商银行 322
附录 328
参考文献 397
后记 400
- 《复旦大学新闻学院教授学术丛书 新闻实务随想录》刘海贵 2019
- 《高含硫气藏开发腐蚀控制技术与实践》唐永帆,张强 2018
- 《高等院校保险学专业系列教材 保险学原理与实务》林佳依责任编辑;(中国)牟晓伟,李彤宇 2019
- 《钢铁行业污染特征与全过程控制技术研究》周长波等 2019
- 《莎士比亚公司》(美)西尔薇亚·比奇 2020
- 《报检与报关实务 第4版》顾永才著 2017
- 《新时代基层党校党性教育教学专题实务》郭志龙主编 2019
- 《生活垃圾焚烧飞灰中典型污染物控制技术》朱芬芬等编著 2019
- 《人事档案管理实务 第2版》李晓婷 2019
- 《招聘与录用管理实务》葛玉辉,孟陈莉主编 2019
- 《指向核心素养 北京十一学校名师教学设计 英语 七年级 上 配人教版》周志英总主编 2019
- 《信息系统安全技术管理策略 信息安全经济学视角》赵柳榕著 2020
- 《《走近科学》精选丛书 中国UFO悬案调查》郭之文 2019
- 《北京生态环境保护》《北京环境保护丛书》编委会编著 2018
- 《中医骨伤科学》赵文海,张俐,温建民著 2017
- 《美国小学分级阅读 二级D 地球科学&物质科学》本书编委会 2016
- 《指向核心素养 北京十一学校名师教学设计 英语 九年级 上 配人教版》周志英总主编 2019
- 《强磁场下的基础科学问题》中国科学院编 2020
- 《小牛顿科学故事馆 进化论的故事》小牛顿科学教育公司编辑团队 2018
- 《革命根据地军事经济史》龚泽琪主编 1994