第1章 内部控制的基本理论 2
第1节 内部控制的基本概念 2
第2节 内部控制的理论基础 8
第3节 内部控制的目标与标准 10
第4节 内部控制的作用与局限性 17
第2章 内部控制的国际比较 24
第1节 美国的内部控制 24
第2节 加拿大的内部控制 41
第3节 英国的内部控制 45
第4节 我国的内部控制 54
第3章 控制环境 78
第1节 控制环境概述 78
第2节 对诚信和道德价值观念的沟通与落实 80
第3节 对胜任能力的重视 86
第4节 治理层的参与程度 90
第5节 管理层的理念和经营风格 98
第6节 组织结构及职权与责任的分配 101
第7节 人力资源政策与实务 107
第8节 我国上市公司内部控制环境不佳的表现 113
第4章 风险评估 118
第1节 风险概述 118
第2节 目标设定 127
第3节 风险识别 135
第4节 风险分析 153
第5节 风险应对 162
第5章 控制活动 172
第1节 控制活动概述 172
第2节 职责分工控制 176
第3节 授权审批控制 181
第4节 会计系统控制 186
第5节 财产保护控制 217
第6节 预算管理控制 219
第7节 运营分析控制 228
第8节 绩效考评控制 232
第6章 信息与沟通 240
第1节 信息与沟通概述 240
第2节 信息 241
第3节 信息系统 244
第4节 沟通 257
第5节 沟通机制 261
第7章 内部监督 268
第1节 监督控制及其方式 268
第2节 持续性监督 273
第3节 专项监督 277
第4节 内部控制缺陷报告 279
第5节 内部控制自我评价（CSA） 283
第6节 内部审计 295
第8章 内部控制实例——商业银行的内部控制 310
第1节 城市商业银行内部控制制度基本描述 310
第2节 巴塞尔委员会对商业银行内部控制的强调 313
第3节 商业银行内部控制实例——花旗银行的内部控制体系 319
第4节 完善内部控制体系，保障稳健经营——中国工商银行 322
附录 328
参考文献 397
后记 400