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目录 1

第一章 税法基本知识 1

第一节 税收的概念和税收的职能 1

第二节 税收的产生与发展 6

第三节 我国现行税制体系 23

第四节 税收分类 35

第五节 税制构成要素 40

本章小结 52

复习思考题 53

第二章 增值税 54

第一节 增值税概述 54

第二节 增值税纳税人 61

第三节 征税范围 67

第四节 税率与征收率的确定 70

第五节 增值税的减、免税 73

第六节 一般纳税人应纳税额的计算 75

第七节 小规模纳税人应纳税额的计算 93

第八节 进口货物征税 94

第九节 出口货物退（免）税 96

第十节 申报与缴纳 106

第十一节 增值税专用发票的使用及管理 108

本章小结 114

复习思考题 115

练习题 115

第三章 消费税 119

第一节 消费税概述 119

第二节 消费税纳税人、征收范围、税目及税率 121

第三节 消费税应纳税额的计算 125

第四节 消费税的征收管理 139

本章小结 141

复习思考题 142

练习题 142

第一节 营业税概述 144

第四章 营业税 144

第二节 营业税的征收范围和纳税人 146

第三节 营业税的税目、税率和减免税 151

第四节 应纳税额的计算与征收 165

本章小结 179

复习思考题 180

练习题 180

第五章 城市维护建设税及教育费附加 181

第一节 城市维护建设税 181

第二节 教育费附加 186

本章小结 187

复习思考题 188

练习题 188

第六章 资源税 189

第一节 资源税概述 189

第二节 纳税人、税目和税额 191

第三节 资源税的计算 204

第四节 资源税的征收管理 206

本章小结 207

复习思考题 208

练习题 208

第七章 企业所得税 209

第一节 企业所得税概述 209

第二节 企业所得税的纳税人、征税范围和税率 210

第三节 应纳税所得额的计算 212

第四节 企业所得税税收优惠 227

第五节 企业所得税应纳税额的计算 234

第六节 企业所得税的征收管理 243

本章小结 245

复习思考题 246

练习题 246

第八章 外商投资企业和外国企业所得税 248

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 248

第二节 应纳税所得额的计算 252

第三节 应纳税额的计算 266

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的征收 272

本章小结 281

复习思考题 281

练习题 282

第九章 个人所得税 285

第一节 个人所得税概述 285

第二节 个人所得税的基本法律内容 288

第三节 个人所得税应纳税额的计算 303

第四节 个人所得税额的征收 332

本章小结 338

复习思考题 339

练习题 339

第十章 城镇土地使用税、土地增值税和耕地占用税 341

第一节 城镇土地使用税 341

第二节 土地增值税 346

第三节 耕地占用税 360

本章小结 364

复习思考题 365

练习题 365

第十一章 关税 366

第一节 关税概述 366

第二节 征税对象及纳税义务人 372

第三节 海关进出口税则 373

第四节 原产地规定 383

第五节 关税完税价格的审定 384

第六节 应纳税额的计算 392

第七节 关税减免 394

第八节 进境物品进口税的征收 400

第九节 关税征收管理 401

本章小结 403

复习思考题 404

练习题 404

第一节 契税 406

第十二章 契税和印花税 406

第二节 印花税 411

本章小结 417

复习思考题 418

练习题 418

第十三章 房产税和城市房地产税 419

第一节 房产税 419

第二节 城市房地产税 426

本章小结 430

复习思考题 431

练习题 431

第十四章 车辆购置税、车船使用税和车船使用牌照税 433

第一节 车辆购置税 433

第二节 车船使用税 441

第三节 车般使用牌照税 449

复习思考题 453

本章小结 453

练习题 454

第十五章 税收征收管理制度 456

第一节 《税收征收管理法》概述 456

第二节 税务登记 457

第三节 账簿和凭证管理 462

第四节 发票管理 465

第五节　纳税申报 469

第六节 税款征收 471

第七节 税务检查 480

本章小结 482

复习思考题 482

第十六章 税务行政复议和行政诉讼 483

第一节 税务行政复议 483

第二节 税务行政诉讼 491

本章小结 497

复习思考题 497