公开发行证券审核工作手册PDF电子书下载

Ⅰ 发行审核工作规范 3

Ⅰ.1 中国证监会及发行监管部 3

Ⅰ.1.1 中国证监会历史沿革 3

目录 3

Ⅰ.1.2 中国证监会基本职能 4

Ⅰ.1.3 中国证监会主要职责 4

Ⅰ.1.4 中国证监会发行监管部 5

Ⅰ.2.1 金融系统领导干部和员工十个严禁 6

Ⅰ.2.2 中国证监会工作人员守则 6

Ⅰ.2 工作人员守则 6

Ⅰ.2.3 中国证监会“八要八不要”纪律 8

Ⅰ.2.4 发行监管部保密工作守则 8

Ⅰ.2.5 发行监管部来访接待制度 9

Ⅱ 首次公开发行股票 13

Ⅱ.1 公司设立 13

Ⅱ.1.1 中华人民共和国公司法（节选）（国家主席令第29号） 13

Ⅱ.1.2 中华人民共和国公司登记管理条例（国务院令第156号） 17

Ⅱ.1.3 公司注册资本登记管理暂行规定（国家工商行政管理局令第44号） 28

Ⅱ.1.4 公司登记管理若干问题的规定（国家工商行政管理局令第83号） 32

Ⅱ.1.5 关于国有企业改革中登记管理若干问题的实施意见（工商企字［1998］第88号） 36

Ⅱ.1.6 关于企业登记管理若干问题的执行意见（工商企字［1999］第173号） 39

Ⅱ.1.7 关于设立外商投资股份有限公司若干问题的暂行规定（外经贸部令第1号） 42

Ⅱ.1.8 关于外商投资股份公司有关问题的通知（外经贸资字［2001］39号） 47

Ⅱ.1.9 关于上市公司涉及外商投资有关问题的若干意见（外经贸资发［2001］538号） 48

Ⅱ.2 改制辅导 50

Ⅱ.2.1 首次公开发行股票辅导工作办法（证监发［2001］125号） 50

Ⅱ.2.2 关于股票发行上市辅导政策有关问题的通知（证监发［2001］111号） 63

Ⅱ.2.3 关于对拟发行上市企业改制情况进行调查的通知（证监发字［1998］259号） 64

Ⅱ.2.4 关于对拟公开发行股票公司改制运行情况进行调查的通知（证监发［1999］4号） 66

Ⅱ.3.1 中华人民共和国证券法（节选）（国家主席令第12号） 68

Ⅱ.3 推荐和申报 68

Ⅱ.3.2 中华人民共和国公司法（节选）（国家主席令第29号） 70

Ⅱ.3.3 证券公司从事股票发行主承销业务有关问题的指导意见（节选）（证监发［2001］48号） 71

Ⅱ.3.4 公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票申请文件（证监发［2001］36号） 73

Ⅱ.3.5 关于2002年受理公开发行证券申请材料的通知（证监发行字［2002］14号） 80

Ⅱ.3.6 关于证券公司公开发行股票监管意见书的内容和出具程序（证监发［2001］33号） 81

Ⅱ.3.7 关于证券公司推荐发行申请有关工作方案的通知（中证协字［2001］26号） 83

Ⅱ.3.8 公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告（证监发［2001］37号） 85

Ⅱ.3.9 关于转发《国家计委、财政部关于重新核定证券市场监管费收费标准及有关问题的通知》的通知（证监会计字［2003］2号） 96

Ⅱ.4.1 中华人民共和国公司法（节选）（国家主席令第29号） 99

Ⅱ.4 发行上市条件及有关审核标准 99

Ⅱ.4.2 中华人民共和国证券法（节选）（国家主席令第12号） 102

Ⅱ.4.3 股票发行与交易管理暂行条例（节选）（国务院令第112号） 107

Ⅱ.4.4 关于股票发行工作若干规定的通知（证监［1996］12号） 113

Ⅱ.4.5 关于做好1997年股票发行工作的通知（证监［1997］13号） 117

Ⅱ.4.6 关于股票发行工作若干问题的补充通知（证监［1998］8号） 123

Ⅱ.4.7 关于进一步加强股票发行管理工作有关问题的通知（计财金［1997］2134号） 125

Ⅱ.4.8 关于拟公开发行股票公司资产负债率等有关问题的通知（证监发行字［2002］122号） 127

Ⅱ.4.9 关于进一步规范股票首次发行上市有关工作的通知（证监发行字［2003］116号） 128

Ⅱ.4.10 股票发行审核标准备忘录第1号（证监会发行监管部 2001年2月12日） 130

Ⅱ.4.11 股票发行审核标准备忘录第2号——首次公开发行股票公司资产评估资料审核指引（证监会发行监管部 2001年4月4日） 136

Ⅱ.4.12 股票发行审核标准备忘录第3号——改制前原企业近三年存在亏损情况下拟发行公司前三年业绩的审核指引（证监会发行监管部 2001年4月4日） 139

Ⅱ.4.13 股票发行审核标准备忘录第4号——关于公开发行证券的公司发行申请文件中申报财务资料的若干要求（证监会发行监管部 2002年8月29日） 141

Ⅱ.4.14 股票发行审核标准备忘录第6号——关于发行人的控股股东或实际控制人存在巨额债务或出现资不抵债情况时的审核标准（证监会发行监管部 2002年10月10日） 143

Ⅱ.4.15 股票发行审核标准备忘录第7号——关于国有股权界定及处置问题的审核要求（证监会发行监管部 2002年4月16日） 145

Ⅱ.4.16 股票发行审核标准备忘录第9号——关于报告期内存在“未分配利润”为负数问题的拟发行公司是否符合发行条件的审核指引（证监会发行监管部 2002年4月16日） 146

Ⅱ.4.17 股票发行审核标准备忘录第10号——关于事业单位作为发起人及其盈利业绩连续计算问题的处理标准（证监会发行监管部 2002年4月16日） 147

Ⅱ.4.18 股票发行审核标准备忘录第12号——关于对外投资比例等问题的审核指引（证监会发行监管部 2002年5月28日） 148

Ⅱ.4.19 股票发行审核标准备忘录第13号——关于税收减免与返还、政府补贴、财政拨款的审核标准（证监会发行监管部 2002年9月4日） 149

Ⅱ.4.20 股票发行审核标准备忘录第14号——关于公开发行证券的公司重大关联交易等事项的审核要求（证监会发行监管部 2002年9月5日） 151

Ⅱ.4.21 股票发行审核标准备忘录第15号——关于最近三年内连续盈利及业绩连续计算问题的审核指引（证监会发行监管部 2002年9月27日） 153

Ⅱ.4.22 股票发行审核标准备忘录第16号——首次公开发行股票的公司专项复核的审核要求（证监会发行监管部 2003年12月16日） 155

Ⅱ.4.23 非公司企业法人对外投资比例问题的答复（工商企字［1998］第175号） 157

Ⅱ.4.24 关于职工持股会及工会能否作为上市公司股东的复函（证监会法律部［2000］24号） 158

Ⅱ.5 定向募集公司和历史遗留问题企业发行上市 159

Ⅱ.5.1 股份制企业试点办法（体改生［1992］30号） 159

Ⅱ.5.2 股份有限公司规范意见（体改生［1992］31号） 163

Ⅱ.5.3 国务院办公厅转发国家体改委等部门关于立即制止发行内部职工股不规范做法意见的紧急通知（国办发［1993］22号） 185

Ⅱ.5.4 定向募集股份有限公司内部职工持股管理规定（体改生［1993］114号） 187

Ⅱ.5.5 关于清理定向募集股份有限公司内部职工持股不规范做法的通知（体改生［1993］115号） 191

Ⅱ.5.6 关于社会募集股份有限公司向职工配售股份的补充规定（体改生［1994］15号） 193

Ⅱ.5.7 关于立即停止审批定向募集股份有限公司并重申停止审批和发行内部职工股的通知（体改［1994］33号） 194

Ⅱ.5.8 关于股份有限公司职工股转让问题的复函（厅函生［1994］124号） 195

Ⅱ.5.9 关于原有有限责任公司和股份有限公司依照《中华人民共和国公司法》进行规范的通知（国发［1995］17号） 196

Ⅱ.5.10 关于做好原有股份有限公司规范工作的通知（体改生［1995］117号） 198

Ⅱ.5.11 关于对原有股份有限公司规范中若干问题的意见（体改生［1996］122号） 202

Ⅱ.5.12 关于历史遗留问题企业上市托管确认有关问题的通知（证监交字［1997］14号） 205

Ⅱ.5.13 关于停止发行公司职工股的通知（证监发字［1998］297号） 206

Ⅱ.5.14 国务院办公厅转发证监会《关于清理整顿场外非法股票交易方案》的通知（国办发［1998］10号） 207

Ⅱ.5.15 股票发行审核标准备忘录第11号——关于定向募集公司申请公开发行股票有关问题的审核要求（证监会发行监管部 2003年修订） 211

Ⅱ.6 发行核准程序 215

Ⅱ.6.1 中华人民共和国证券法（节选）（国家主席令第12号） 215

Ⅱ.6.2 中国证监会股票发行核准程序（证监发［2000］16号） 216

Ⅱ.6.3 中国证券监督管理委员会股票发行审核委员会暂行办法（证监会令第16号） 218

Ⅱ.6.4 关于发布《中国证券监督管理委员会股票发行审核委员会工作细则》的通知（证监发［2003］88号） 224

Ⅱ.6.5 中国证监会股票发行审核委员会关于首次公开发行股票审核工作的指导意见（证监发［2001］72号） 230

Ⅱ.6.6 股票发行审核标准备忘录第5号——关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程（证监会发行监管部2002年5月10日） 233

Ⅱ.7 发行与承销 235

Ⅱ.7.1 中华人民共和国证券法（节选）（国家主席令第12号） 235

Ⅱ.7.2 中华人民共和国公司法（节选）（国家主席令第29号） 238

Ⅱ.7.3 股票发行与交易管理暂行条例（节选）（国务院令第112号） 240

Ⅱ.7.4 关于股票发行与认购方式的暂行规定（证监发字［1996］423号） 243

［2000 ］86号） 249

Ⅱ.7.5 关于股票上市安排有关问题的通知（证监发行字 249

Ⅱ.7.6 关于坚决制止股票发行中透支等行为的通知（证监发字［1996］169号） 250

Ⅱ.7.7 关于缩短新股发行结束到上市所需时间有关事宜的通知（证监发［2001］144号） 251

Ⅱ.7.8 股票发行定价分析报告指引（试行）（证监发［1999］8号） 253

Ⅱ.7.9 关于进一步完善股票发行方式的通知（证监发行字［1999］94号） 259

Ⅱ.7.10 关于修改《关于进一步完善股票发行方式的通知》有关规定的通知（证监发行字［2000］32号） 262

Ⅱ.7.11 关于法人配售股票有关问题的通知（证监发行字［1999］121号） 263

Ⅱ.7.12 法人配售发行方式指引（证监发行字［2000］111号） 264

Ⅱ.7.13 关于向二级市场投资者配售新股有关问题的通知（证监发行字［2000］5号） 267

Ⅱ.7.14 关于向二级市场投资者配售新股有关问题的补充通知（证监发行字［2002］54号） 270

Ⅱ.7.15 关于新股发行公司通过互联网进行公司推介的通知（证监发行字［2001］12号） 271

Ⅱ.7.16 关于首次公开发行股票公司招股说明书网上披露有关事宜的通知（证监发行字［2001］13号） 272

Ⅱ.7.17 证券经营机构股票承销业务管理办法（节选）（证委发［1996］18号） 273

Ⅱ.7.18 关于禁止证券经营机构申购自己承销股票的通知（证监机字［1997］4号） 276

Ⅱ.7.19 关于调整证券投资基金认购新股事项的通知（证监基金字［2000］34号） 277

Ⅱ.7.20 关于证券投资基金参与股票发行申购有关问题的通知（证监基金字［2002］9号） 278

Ⅱ.7.21 关于禁止股票发行中不当行为的通知（证监发字［1996］21号） 279

Ⅱ.7.22 超额配售选择权试点意见（证监发［2001］112号） 280

Ⅱ.7.23 关于全国社会保障基金委托投资若干问题的复函（证监函［2002］201号） 283

Ⅱ.7.24 关于社保基金行投［2002］22号文的复函（发行监管函［2002］99号） 284

Ⅱ.7.25 关于股票上网发行冻结资金利息处理问题的通知（发函字［1996］10号） 285

Ⅱ.7.26 关于转发西安证券监管办公室《关于制止在证券交易所擅自进行募股活动的通知》的通知（证监办发［1999］50号） 286

Ⅱ.8 信息披露 287

Ⅱ.8.1 中华人民共和国证券法（节选）（国家主席令第12号） 287

Ⅱ.8.2 中华人民共和国公司法（节选）（国家主席令第29号） 288

Ⅱ.8.3 股票发行与交易管理暂行条例（节选）（国务院令第112号） 289

Ⅱ.8.4 公开发行股票公司信息披露实施细则（试行）（证监上字［1993］43号） 291

Ⅱ.8.5 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书（证监发［2003］26号 2003年修订） 297

Ⅱ.8.6 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则 329

第7号——股票上市公告书（证监发［2001］42号） 329

Ⅱ.8.7 公开发行证券的公司信息披露编报规则第3号——保险公司招股说明书内容与格式特别规定（证监发［2000］76号） 336

Ⅱ.8.8 公开发行证券的公司信息披露编报规则第4号——保险公司财务报表附注特别规定（证监发［2000］76号） 341

Ⅱ.8.9 公开发行证券的公司信息披露编报规则第5号——证券公司招股说明书内容与格式特别规定（证监发［2000］76号） 347

Ⅱ.8.10 公开发行证券的公司信息披露编报规则第6号——证券公司财务报表附注特别规定（证监发［2000］76号） 351

Ⅱ.8.11 公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（证监发［2001］11号） 356

Ⅱ.8.12 公开发行证券的公司信息披露编报规则第10号——从事房地产开发业务的公司招股说明书内容与格式特别规定（证监发［2001］17号） 358

Ⅱ.8.13 公开发行证券的公司信息披露编报规则第11号——从事房地产开发业务的公司财务报表附注特别规定（证监发［2001］17号） 361

Ⅱ.8.14 公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（证监发［2001］160号） 364

Ⅱ.8.15 公开发行证券的公司信息披露编报规则第17号——外商投资股份有限公司招股说明书内容与格式特别规定（证监发［2002］17号） 378

Ⅱ.8.16 公开发行证券的公司信息披露编报规则第18号——商业银行信息披露特别规定（证监会计字［2003］003号） 380

——金融类公司境内外审计差异及利润分配基准（证监会计字［2001］58号） 390

Ⅱ.8.17 公开发行证券的公司信息披露规范问答第4号 390

Ⅱ.8.18 公开发行证券的公司信息披露规范问答第5号——分别按国内外会计准则编制的财务报告差异及其披露（证监会计字［2001］60号） 392

Ⅱ.8.19 企业会计准则——关联方关系及其交易的披露（财会字［1997］21号） 394

Ⅱ.8.20 上海证券交易所股票上市规则（节选）（上海证券交易所 2001年6月8日） 397

Ⅱ.8.21 深圳证券交易所股票上市规则（节选）（深圳证券交易所 2001年6月7日） 401

Ⅱ.9 专业服务机构监管 405

Ⅱ.9.1 证券公司从事股票发行主承销业务有关问题的指导意见（证监发［2001］48号） 405

Ⅱ.9.2 关于发布《主承销商执业质量考核暂行办法》的通知（证监发行字［2002］107号） 458

Ⅱ.9.3 证券公司治理准则（试行）（证监机构字［2003］259号） 461

Ⅱ.9.4 关于拟发行股票公司聘用审计机构等问题的通知（证监发行字［2000］131号） 472

Ⅱ.9.5 关于取消律师以及律师事务所从事证券法律业务资格审批的通告（证监会、司法部 2002年12月23日） 473

Ⅱ.9.6 信誉主承销商考评试行办法（中证协字［2000］21号） 474

Ⅱ.9.7 关于发布《信誉主承销商信誉积分规则》的公告（中证协字［2000］48号） 476

Ⅱ.9.8 股票发行审核标准备忘录第8号——关于发行人 482

报送申请文件后变更中介机构的处理办法（证监会发行监管部 2002年4月16日） 482

Ⅲ 上市公司新股发行 487

Ⅲ.1 新股发行（包括增发和配股） 487

Ⅲ.1.1 中华人民共和国公司法（节选）（国家主席令第29号） 487

Ⅲ.1.2 中华人民共和国证券法（节选）（国家主席令第12号） 489

Ⅲ.1.3 股票发行与交易管理暂行条例（节选）（国务院令第112号） 490

Ⅲ.1.4 上市公司新股发行管理办法（证监会令第1号） 492

Ⅲ.1.5 关于做好上市公司新股发行工作的通知（证监发［2001］43号） 499

Ⅲ.1.6 关于上市公司增发新股有关条件的通知（证监发［2002］55号） 501

Ⅲ.1.7 上市公司向社会公开募集股份操作指引（试行）（证监公司字［2000］45号） 503

Ⅲ.1.8 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号——上市公司新股发行申请文件（证监发［2001］52号） 505

Ⅲ.1.9 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司发行新股招股说明书（证监发［2003］27号） 509

Ⅲ.1.10 关于做好上市公司公募增发工作的意见（上市公司部便函［2000］11号） 528

Ⅲ.1.11 前次募集资金使用情况专项报告指引（证监公司字［2001］42号） 530

Ⅲ.1.12 中国证监会股票发行审核委员会关于上市公司新股发行审核工作的指导意见（证监发［2001］72号） 532

Ⅲ.1.13 关于拟发行新股的上市公司中期报告有关问题的通知（证监公司字［2001］69号） 537

Ⅲ.1.14 关于上市公司增发股份招股意向书上网披露的通知（上海证券交易所　2000年12月30日） 538

Ⅲ.2.1 上市公司治理准则（证监发［2002］1号） 540

Ⅲ.2 上市公司规范运作 540

Ⅲ.2.2 关于发布《上市公司章程指引》的通知（证监［1997］16号） 550

Ⅲ.2.3 关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见（证监发［2001］102号） 578

Ⅲ.2.4 上市公司股东大会规范意见（2000年修订）（证监公司字［2000］53号） 583

Ⅲ.2.5 关于上市公司总经理及高层管理人员不得在控股股东单位兼职的通知（证监公司字［1999］22号） 590

Ⅲ.2.6 关于做好上市公司董监事及高级管理人员持股监管工作的通知（上证上［1996］字第62号） 591

Ⅲ.2.7 关于规范上市公司行为若干问题的通知（证监上字［1996］7号） 593

Ⅲ.2.8 关于上市公司为他人提供担保有关问题的通知（证监公司字［2000］61号） 595

Ⅲ.2.9 关于上市公司收购母公司商标等无形资产信息披露问题的通知（上海证券交易所　2000年12月6日） 597

Ⅲ.2.10 上市公司收购管理办法（证监会令第10号） 598

规范管理的通知（证监发［2001］119号） 610

Ⅲ.2.11 关于加强对上市公司非流通股协议转让活动 610

Ⅲ.2.12 关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知（证监公司字［2001］105号） 612

Ⅲ.2.13 上市公司股东持股变动信息披露管理办法（证监会令第11号） 617

Ⅲ.2.14 关于加强上市公司主要股东变更审查工作的通知（上市部［1998］51号） 622

Ⅲ.2.15 关于加强对上市公司董事、监事、经理持有本公司股份管理的通知（证监发字［1996］54号） 623

Ⅲ.2.16 关于金融机构上市公司股权转让有关问题的通知（证办交字［1996］1号） 624

Ⅲ.2.17 关于加强派出机构上市公司监管工作的通知（证监公司字［2001］98号） 625

Ⅲ.2.18 上市公司董事长谈话制度实施办法（证监发［2001］47号） 628

Ⅲ.2.19 关于上市公司聘用、更换会计师事务所（审计事务所）有关问题的通知（证监会字［1996］1号） 631

Ⅲ.2.20 上市公司检查办法（证监发［2001］46号） 633

Ⅲ.2.21 关于要约收购涉及的被收购公司股票上市交易条件有关问题的通知（证监公司字［2003］16号） 636

Ⅲ.2.22 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发［2003］56号） 638

Ⅲ.3 上市公司持续信息披露 642

Ⅲ.3.1 中华人民共和国证券法（节选）（国家主席令第12号） 642

Ⅲ.3.2 股票发行与交易管理暂行条例（节选）（国务院令第112号） 645

Ⅲ.3.3 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式（2003年修订）（证监公司字［2003］56号） 648

Ⅲ.3.4 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号——半年度报告的内容与格式（2003年修订）（证监公司字［2003］25号） 680

Ⅲ.3.5 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第15号——上市公司股东持股变动报告书（证监发［2002］85号） 698

Ⅲ.3.6 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第16号——上市公司收购报告书（证监发［2002］85号） 708

Ⅲ.3.7 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第17号——要约收购报告书（证监发［2002］85号） 720

Ⅲ.3.8 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第18号——被收购公司董事会报告书（证监发［2002］85号） 732

Ⅲ.3.9 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第19号——豁免要约收购申请文件（证监发［2002］85号） 739

Ⅲ.3.10 公开发行证券公司信息披露编报规则第8号——证券公司年度报告内容与格式特别规定（证监发［2000］80号） 743

Ⅲ.3.11 关于印发《公开发行证券的公司信息披露编报规则第13号——季度报告内容与格式特别规定》（2003年修订）的通知（证监公司字［2003］8号） 745

Ⅲ.3.12 公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号——非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理（证监发［2001］157号） 753

Ⅲ.3.13 公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号——非经常性损益（证监会计字［2001］7号） 755

Ⅲ.3.14 公开发行证券的公司信息披露规范问答第2号——中高层管理人员激励基金的提取（证监会计字［2001］15号） 757

Ⅲ.3.15 公开发行证券的公司信息披露规范问答第3号——弥补累计亏损的来源、程序及信息披露（证监会计字［2001］16号） 758

Ⅲ.3.16 公开发行证券的公司信息披露规范问答第6号——支付会计师事务所报酬及其披露（证监会计字［2001］67号） 760

Ⅲ.3.17 关于上市公司临时公告及相关附件报送中国证监会派出机构备案的通知（证监公司字［2003］7号） 762

Ⅳ.1.1 中华人民共和国公司法（节选）（国家主席令第29号） 765

Ⅳ 债券发行上市 765

Ⅳ.1 可转换公司债券 765

Ⅳ.1.2 可转换公司债券管理暂行办法（国务院证券委 1997年3月25日） 766

Ⅳ.1.3 上市公司发行可转换公司债券实施办法（证监会令第2号） 772

Ⅳ.1.4 关于做好上市公司可转换公司债券发行工作的通知（证监发行字［2001］115号） 780

Ⅳ.1.5 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第12号——上市公司发行可转换公司债券申请文件（证监发［2001］64号） 783

Ⅳ.1.6 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第13号——可转换公司债券募集说明书（证监发［2003］28号） 787

Ⅳ.1.7 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第14号——可转换公司债券上市公告书（证监发［2001］66号） 803

Ⅳ.1.8 上海证券交易所可转换公司债券上市规则（节选）（上海证券交易所 2002年11月4日） 811

Ⅳ.1.9 深圳证券交易所可转换公司债券上市、交易、清算、转股和兑付实施规则（节选）（深圳证券交易所 1998年8月27日） 813

Ⅳ.2.1 中华人民共和国证券法（节选）（国家主席令第12号） 816

Ⅳ.2 企业债券 816

Ⅳ.2.2 企业债券管理条例（国务院令第121号） 817

Ⅳ.2.3 关于加强证券公司承销企业债券业务监管工作的通知（证监机构字［2000］85号） 822

Ⅳ.2.4 关于规范企业债券在证券交易所上市交易等有关问题的通知（证监发字［1996］52号） 824

Ⅳ.2.5 上海证券交易所企业债券上市规则（节选）（上海证券交易所 2000年9月1日） 826

Ⅳ.2.6 深圳证券交易所企业债券上市规则（节选）（深圳证券交易所 2000年9月1日） 828

Ⅳ.3 证券公司债券 834

Ⅳ.3.1 证券公司债券管理暂行办法（证监会令第15号） 834

Ⅳ.3.2 关于发布《证券公司债券管理暂行办法》五个配套文件的通知（证监发行字［2003］106号） 843

公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第20号——证券公司发行债券申请文件 844

公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第21号——证券公司公开发行债券募集说明书 850

公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第22号——证券公司债券上市公告书 865

证券公司定向发行债券信息披露准则 870

资信评级机构出具证券公司债券信用评级报告准则 875

Ⅳ.3.3 证券公司发行债券监管意见书申报表 879

Ⅳ.3.4 证券公司债券登记结算业务办理规则 884

Ⅴ 外资股发行上市与市场开放 893

Ⅴ.1 公司发行境内上市外资股（B股） 893

Ⅴ.1.1 中华人民共和国公司法（节选）（国家主席令第29号） 893

Ⅴ.1.2 国务院关于股份有限公司境内上市外资股的规定（国务院令第189号） 894

Ⅴ.1.3 股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则（证委发［1996］9号） 899

Ⅴ.1.4 关于发行B股的企业在分红派息时如何确认利润分配标准的函（证监函字［1994］1号） 905

Ⅴ.1.5 关于境内上市外资股（B股）发行上市过程中有关信息披露问题处理意见的通知（国际业务部［1996］1号） 906

Ⅴ.1.6 关于B股上市公司中期财务报告审计问题的通知（证监国字［1998］16号） 908

Ⅴ.1.7 申请发行境内上市外资股（B股）公司报送材料标准格式（证监发［1999］17号） 909

Ⅴ.1.8 关于企业发行B股有关问题的通知（证监发行字［1999］52号） 912

Ⅴ.1.9 关于境内上市外资股（B股）公司非上市外资股上市流通问题的通知（证监公司字［2000］140号） 913

Ⅴ.1.10 关于境内居民个人投资境内上市外资股若干问题的通知（证监发［2001］22号） 914

Ⅴ.1.11 境内上市外资股（B股）公司非上市外资股上市流通的办理程序（证监发［2001］24号） 917

Ⅴ.1.12 关于境内居民个人外汇存款投资B股市场有关问题的补充通知（汇发［2001］33号） 918

Ⅴ.1.13 关于外商投资股份有限公司非上市外资股转B股流通有关问题的补充通知（外经贸资一函［2002］902号） 920

Ⅴ.2 公司发行境外上市外资股（H股） 922

Ⅴ.2.1 中华人民共和国证券法（节选）（国家主席令第12号） 922

Ⅴ.2.2 国务院关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定（国务院令第160号） 923

Ⅴ.2.3 关于执行《到境外上市公司章程必备条款》的通知（证委发［1994］21号） 927

Ⅴ.2.4 关于企业申请境外上市有关问题的通知（证监发行字［1999］83号） 957

Ⅴ.2.5 关于进一步促进境外上市公司规范运作和深化改革的意见（国经贸企改［1999］230号） 961

Ⅴ.2.6 关于境外上市公司进一步做好信息披露工作的若干意见（证监发［1999］18号） 965

Ⅴ.2.7 境外上市公司董事会秘书工作指引（证监发行字［1999］39号） 969

Ⅴ.2.8 关于境外上市公司1995年召开股东年会和修改公司章程若干问题的通知（证委发［1995］5号） 972

Ⅴ.2.9 关于到香港上市公司对公司章程作补充修改的意见的函（证监海函［1995］1号） 975

Ⅴ.2.10 关于境外上市的股份制试点企业利润分配问题的通知（财会字［1995］31号） 979

Ⅴ.2.11 关于境外上市企业外汇管理有关问题的通知（证监发字［1994］8号） 980

Ⅴ.2.12 关于进一步完善境外上市外汇管理有关问题的通知（汇发［2002］77号） 981

Ⅴ.2.13 境内企业申请到香港创业板上市审批与监管指引（证监发行字［1999］126号） 985

Ⅴ.3 境外注册中资公司境外发行上市 987

Ⅴ.3.1 关于进一步加强在境外发行股票和上市管理的通知（国务院1997年6月20日） 987

Ⅴ.3.2 关于落实国务院《关于进一步加强在境外发行股票和上市管理的通知》若干问题的通知（证监［1998］5号） 989

Ⅴ.3.3 关于批转证监会《关于境内企业到境外公开发行股票和上市存在的问题的报告》的通知（国务院证券委1993年4月9日） 995

Ⅴ.3.4 关于境内企业间接到境外发行股票并上市有关问题的复函（证办法字［1997］1号） 997

Ⅴ.4 市场开放 998

Ⅴ.4.1 合格境外机构投资者境内证券投资管理暂行办法（证监会、中国人民银行令第12号） 998

Ⅴ.4.2 合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理暂行规定（汇发［2002］第2号） 1005

Ⅴ.4.3 关于商业银行申请从事合格境外机构投资者境内证券投资托管业务有关问题的通知（银发［2002］371号） 1011

Ⅴ.4.4 合格境外机构投资者境内证券投资登记结算业务实施细则（中国证券登记结算有限责任公司 2002年12月1日） 1013

Ⅴ.4.5 上海证券交易所合格境外机构投资者证券交易实施细则（上海证券交易所 2002年12月1日） 1018

Ⅴ.4.6 深圳证券交易所合格境外机构投资者证券交易实施细则（深圳证券交易所 2002年12月1日） 1021

Ⅴ.4.7 外资参股证券公司设立规则（证监会令第8号） 1024

Ⅴ.4.8 外资参股基金管理公司设立规则（证监会令第9号） 1029

Ⅴ.4.9 关于实施《外资参股证券公司设立规则》和《外资参股基金管理公司设立规则》有关问题的通知（证监发［2002］86号） 1032

Ⅴ.4.10 关于向外商转让上市公司国有股和法人股有关问题的通知（证监发［2002］83号） 1033

Ⅴ.4.11 关于设立外商投资股份有限公司若干问题的暂行规定（外经贸部令第1号） 1035

Ⅴ.4.12 关于外商投资股份公司有关问题的通知（外经贸资字［2001］39号） 1035

Ⅴ.4.13 关于上市公司涉及外商投资有关问题的若干意见（外经贸资发［2001］538号） 1035

Ⅵ 证券发行上市保荐制度 1039

Ⅵ.1 证券发行上市保荐制度暂行办法（证监会令第18号） 1039

Ⅵ.2 关于实施《证券发行上市保荐制度暂行办法》有关事项的通知（证监发［2004］1号） 1051

Ⅶ 审核工作常用法律法规 1075

Ⅶ.1 中华人民共和国公司法（国家主席令第29号） 1075

Ⅶ.2 中华人民共和国证券法（国家主席令第12号） 1109

Ⅶ.3 股票发行与交易管理暂行条例（国务院令第112号） 1136

Ⅶ.4 中华人民共和国担保法（国家主席令第50号） 1153

Ⅶ.5 中华人民共和国企业破产法（试行）（国家主席令第45号） 1165

Ⅶ.6 最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定（法释［2003］2号） 1171

Ⅶ.7 最高人民法院关于审理与企业改制相关的民事纠纷案件若干问题的规定（法释［2003］1号） 1178

Ⅷ 索引 审核工作所涉及其他常用法律、法规、规章及规则 1185

Ⅷ.1 财务会计、审计和验资 1185

Ⅷ.1.1 财务会计 1185

Ⅷ.1.2 审计 1189

Ⅷ.1.3 验资 1191

Ⅷ.2.1 国有资产管理 1192

Ⅷ.2 国有资产管理和资产评估 1192

Ⅷ.2.2 国有股权管理 1193

Ⅷ.2.3 资产评估 1194

Ⅷ.3 税收 1195

Ⅷ.4 综合 1203

Ⅷ.4.1 内资企业 1203

Ⅷ.4.2 外资企业 1203

Ⅷ.4.3 企业集团 1205

Ⅷ.4.4 综合产业政策和项目审批 1205

Ⅷ.4.5 土地 1206

Ⅷ.4.7 外汇及境外投资 1207

Ⅷ.4.6 知识产权 1207

Ⅷ.4.9 担保 1208

Ⅷ.4.8 合同 1208

Ⅷ.4.10 信托 1209

Ⅷ.4.11 招投标 1209

Ⅷ.4.12 对外贸易 1209

Ⅷ.4.13 司法解释 1210

Ⅷ.4.14 其他 1210

Ⅷ.5 行业规定 1211

Ⅷ.5.1 农、林、牧、渔业 1211

Ⅷ.5.3 制造业 1212

Ⅷ.5.2 采掘业 1212

Ⅷ.5.4 电力、煤气及水的生产和供应业 1213

Ⅷ.5.5 交通运输业 1214

Ⅷ.5.6 邮电通信业 1214

Ⅷ.5.7 批发和零售贸易 1215

Ⅷ.5.8 金融、保险业 1215

Ⅷ.5.9 房地产业 1216

Ⅷ.5.10 社会服务业 1216

Ⅷ.5.11 信息与文化产业 1217