管理审计职能 公司审计部门程序指南 第3版PDF电子书下载

目录 3

Ⅰ丛书序 3

Ⅺ序言 3

ⅩⅢ前言 3

第1部分 内部审计职能的基本原理 3

第1章背景 3

1.1简介 3

1.2 审计的历史 4

1.3内部审计的历史 9

1.4政府审计机构 14

1.5 信息系统审计的历史 15

1.6有关审计的联邦法规的历史 33

1.7 有关内部审计的专业组织 36

第2章 审计标准和职责 45

2.1简介 45

2.2职业道德 45

2.3专业审计标准 49

2.4 系统开发生命周期标准 55

2.5专业发展 59

2.6 公司审计师的职责 60

3.1定义 65

3.2建立内部控制系统的基本假设 66

3.3 有效的内部控制模型 71

3.4管制 85

3.5政策 88

3.6风险评估 95

3.7控制策略 103

3.8恶意活动 120

3.9 特定控制／计算机辅助审计工具和技术 124

第4章部门组织 133

4.1简介 133

第2部分管理和运营 133

4.2公司审计章程 141

4.3公司组织 144

4.4 审计部门的政策 166

第5章 人事、管理和招聘 171

5.1简介 171

5.2 员工发展 178

5.3人员档案 185

5.4 定期的绩效评价复核 188

5.5年度员工会议 198

5.6 面向新员工介绍 200

第3部分技术程序 209

第6章 审计计划 209

6.1 公司审计计划编制、进度安排和员工配备 209

6.3重要性 215

6.2内部控制 215

6.4 审计的类型 218

6.5时间报告 229

6.6费用报告 234

第7章 审计实施 237

7.1 公司审计实施过程矩阵 237

7.2工作底稿 257

7.3审计目标 268

第8章审计报告 273

8.1 公司审计报告过程 273

8.2 向管理当局报告 291

8.3 向审计委员会报告 295

第4部分长期的有效性 301

第9章 审计部门的有效性管理 301

9.1简介 301

9.2公司治理 301

9.3质量保证 306

9.4 内部审计师持续改进体系 312

9.5 审计职能营销 318

章 内部控制系统 653