税收理论与实务PDF电子书下载

第一章 税收概述 1

第一节 税收的概念与特征 1

第二节 税收的职能和作用 6

第三节 税收存在的必要性 11

第四节 税收原则 13

第二章 税收的产生与发展 21

第一节 税收的产生 21

第二节 税收制度的发展与演变 26

第三章 税制要素与税制结构 29

第一节 税制要素 29

第二节 税收分类 35

第三节 税制结构 38

第一节 税收负担概述 47

第四章 税收负担 47

第二节 影响税收负担的主要因素 50

第三节 税负转嫁和税负归宿 54

第五章 商品和劳务税类 59

第一节 增值税 59

第二节 消费税 82

第三节 营业税 96

第四节 关税 112

第六章 所得税类 129

第一节 企业所得税 129

第二节 外商投资企业和外国企业所得税 148

第三节 个人所得税 164

第七章 财产税类 184

第一节 房产税 184

第二节 契税 188

第三节 车船使用税 192

第四节 船舶吨税 196

第五节 城镇土地使用税 199

第六节 土地增值税 202

第八章 其他税类 208

第一节 资源税 208

第二节 城市维护建设税 212

第三节 印花税 214

第四节 固定资产投资方向调节税 220

第五节 农业税、农业特产税和牧业税 223

第六节 耕地占用税 232

第七节 屠宰税和筵席税 234

第八节 车辆购置税 238

第一节 税收征收管理制度概述 242

第九章 税收征收管理制度 242

第二节 税务管理 243

第三节 发票管理 248

第四节 税款征收 252

第五节 税务检查 257

第六节 税收法律责任 259

第十章 税务行政复议与税务行政诉讼 268

第一节 税务行政复议 268

第二节 税务行政诉讼 275

第十一章 国际税收 282

第一节 国际税收概述 282

第二节 国际重复征税的产生与避免 285

第三节 国际避税与反避税 291

主要参考文献 295

后记 297