在“国退民进”中当老板 企业产权交易法律实务PDF电子书下载

目录前言　　　　　　　　　　　　　 1

第一编　产权交易概述 　　　　　　　　　　　　　　　 1

第一章　产权交易与企业发展 　 　　　　　　　　　　　　 3

第一节 产权交易——现代企业发展的要求 　　　 5

一、产权交易对企业发展的作用 　　　　　　　　　　 5

二、企业产权交易中存在的问题 　　　　　　　　　　 7

三、促进企业产权交易的对策 　　　　　　　　　　 10

一、国有资产管理法律体系的主要内容 　　　　　　　 13

第二节 产权交易监管法律体系 　　　　　　　　 13

二、如何加强国有产权交易的监管 　　　　　　　　 14

第三节　产权交易的区域化 　　　　　　　　　 15

一、区域性产权市场概述 　　　　　　　　　　　 15

二、制度设计 　　　　　　　　　　　　　　　　　 17

三、监管模式及改革 　　　　　　　　　　　　　　 19

第四节 十六届三中全会后的国有资产管理体制改革　　 21

一、制定和完善国有资产监督管理法律法规体系 　　 21

二、实现出资人层层到位 　　　　　　　　　　　　　 21

五、抓住重点难点、深化国有企业内部改革 　　　　　 22

三、建立国有资产经营责任制度 　　　　　　　　　　 22

四、推进国有经济布局和结构的战略性调整 　　　　　 22

六、加强对国有资产的监督 　　　　　　　　　　　 23

七、加强和改进国有企业党的建设 　　　　　　 23

第二章　产权交易 　　　　　　　　　　　　　　 25

第一节 产权 　　　　　　　　　　　　　　　　　 27

一、产权的涵义　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 27

二、产权的特性 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 29

三、产权的功能 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 31

第二节 产权制度 　　　　　　　　　　　　　　　　 33

一、产权制度是由生产关系决定的 　　　　　　　 33

二、产权制度是生产资料所有制的实现形式 　　　　　 34

三、产权制度的内容 　　　　　　　　　　　　　 35

四、发展现代产权制度 　　　　　　　　　　　　 36

第三节 产权交易 　　　　　　　　　　　　　　　 41

一、产权交易的含义 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 41

三、产权交易的条件 　　　　　　　　　　　　　　　 42

二、产权交易的功能 　　　　　　　　　　　　　　　　 42

第三章　产权交易市场 　　　　　　　　　　　 45

第一节　产权交易市场概述 　　　　　　　　　　 47

一、产权交易市场的涵义 　　　　　　　　　　　　 47

二、产权交易市场的作用 　　　　　　　　　　　　　　 47

三、产权交易市场的价值功能定位 　　　　　　　　 49

第二节 我国的产权交易市场 　　　　　　　　　 51

一、我国产权交易市场概述 　　　　　　　　　　　　 51

二、我国产权交易市场现状 　　　　　　　　　　　 56

三、我国产权交易市场的问题 　　　　　　　　　　　 59

第二编　产权交易法律实务　　　　　　　　　　　　　　　 65

第四章　资产评估 　　　　 　　　　　　　 67

第一节 资产评估的基本概念 　　 　　　　　　　　 69

一、资产评估 　　　　　　　　　　　　　　　　　 69

二、资产评估的基本要素 　　　　　　　　　　　　　 70

三、资产评估的主体 　　　　　　　　　　　　　　　 70

五、资产评估的依据 　　　　　　　　　　　　　　　　 72

四、资产评估的客体 　　　　　　　　　　　　　　　 72

六、资产评估的目的 　　　　　　　　　　　　　　　 73

七、资产评估的原则 　　　　　　　　　　　　　　　 73

八、资产评估程序 　　　　　　　　　　　　　　　　　 74

九、资产评估的价值类型 　　　　　　　　　　　　　 75

十、资产评估的基本方法及其各自的适用条件 　　　　 76

十一、资产评估的基准日 　　　　　　　　　　　　　 78

十三、资产评估报告 　　　　　　　　　　　　　　　 79

十二、资产评估假设 　　　　　　　　　　　　　　 79

十四、资产评估与会计计价的区别和联系 　　　　　 80

十五、资产评估与清产核资的区别和联系 　　　　　　 81

十六、资产评估和财务审计的关系　　　　　　　　　　 82

第二节 资产评估管理改革概述 　　　　　　　　　 83

一、改革的背景与思路 　　　　　　　　　　　　　 83

二、改革文件的主要内容 　　　　　　　　　　　 85

第三节 资产评估中的问题和对策 　　　　　　　 88

一、资产评估中存在的主要问题 　　　　　　　　　 88

二、解决资产评估中存在问题的对策 　　　　　　　 90

一、无形资产的定义及其特点 　　　　　　　　　　　 97

第四节 无形资产评估 　　　　　　　　　　　　　　 97

二、影响无形资产评估的因素 　　　　　　　　　　　 98

三、无形资产评估中应注意的问题 　　　　　　　　 99

第五节 相关法律责任　　　　　　　　　　　　　　　 101

一、我国有关资产评估的主要法律规范　　　　　　　　 101

二、法律责任关系 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 104

三、资产评估中的法律责任　　　　　　　　　　　　　　　 108

第五章　产权交易程序 　　　　　　　　　　　　 113

一、产权交易方案的制定　　　　　　　　　　　　　　　 115

第一节 制定与审批产权交易方案　　　　　　　　　　 115

二、产权交易方案的审批　　　　　　　　　　　　　　　　 116

第二节 上市交易与洽谈登记 　　　　　　　　　　 116

一、上市交易前的准备工作　　　　　　　　　　　　　　 116

二、挂牌上市　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 118

三、签约 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 120

第三节 产权交割与变更登记 　　　　　　　 121

一、产权交割　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 121

二、变更登记　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 122

第六章　企业并购　　　　　　　　　　　　　　　　 125

第一节　并购概述　　　　　　　　　　　　　　　 127

一、公司合并　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 128

二、资产收购 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 137

三、股权转让　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 145

四、股份有限公司股权转让的法律问题　　　　　　　 152

五、外资并购　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 154

第二节 企业并购的社会条件　　　　　　　　　　　　 165

一、市场条件 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 165

二、社会保障　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 170

三、政府在企业并购中的作用　　　　　　　　　　　 172

四、企业并购的准备 　　　　　　　　　　　　　　　 177

五、企业并购的文化环境 　　　　　　　　　　　 180

第三节 企业并购与产权法律制度 　　　　　　　 187

一、企业产权与产权制度 　　　　　　　　　　　　　 187

二、产权规则不明确是企业并购发展的重大障碍　　　　　 190

三、完善企业并购运作，建立切实的产权转让制度　　　　 194

第七章　债务处理　　　　　　　　　　　　　　　　　　 197

一、债务重整的意义　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 199

第一节 债务重整 　　　　　　　　　　　　　　　 199

二、债务重整的方式及其范围　　　　　　　　　　　　　　 201

三、债务重整中的账务处理　　　　　　　　　　　　　　　 202

四、债务重整的实际应用问题 　　　　　　　　　　　　 204

第二节　债转股　　　　　　　　　　　　　　　 204

一、债转股概述 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 205

二、债转股中的关键问题　　　　　　　　　　　　　　　　 209

三、配套改革与配套措施　　　　　　　　　　　　　　　　 212

四、改正认识误区　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 214

一、债务及其形成的原因　　　　　　　　　　　　　　　 218

第三节 中小企业改制中的债务承担　　　　　　　　 218

二、处理企业对银行不良债务的国际经验　　　　　　　　 221

三、国内关于债务重组的几种方案　　　　　　　　　　　 223

四、解决债务问题的两种思路 　　　　　　　　　　　　 225

第八章　职工权益保障　　　　　　　　　　　　　　　　 229

第一节 我国职工权益概述 　　　　　　　　　　　 231

一、背景分析 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 231

二、维护职工权益不力问题的成因分析 　　　　　　 232

三、维护职工合法权益的对策建议　　　　　　　　　　 234

第二节 保障职工权益的原则 　　　　　　　　　 237

第三节 如何依法妥善处理改制企业劳动关系　　　　 241

一、规范企业改制操作程序，依法制定职工安置方案 241

二、认真解决好企业拖欠职工债务问题　　　　　　　　 242

三、妥善处理支付职工一次性安置费或经济补偿金有关问题　　　　　　　　　　　　　 243

第四节 中小企业职工权益保护　　　　　　　　 244

一、中小企业职工权益保护的法律制度及特点 　　　　 245

二、维护中小企业职工权益法律制度的分析 　　　　　 246

三、完善维护中小企业职工权益法律的建议 　　　 248

第九章　税务筹划　　　　　　　　　　　　　　　 251

第一节　税务筹划对企业的重要意义　　　　　　　　 253

第二节　税务筹划概述　　　　　　　　　　　　　　 255

一、税务筹划的概念 　　　　　　　　　　　　　　　　　 255

二、税务筹划的特点 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 255

第三节 改制重组中的税务筹划 　　　　　　　　 258

一、改制重组中税务筹划的概念及重要意义　　　　　 258

二、可能性　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 258

三、内容　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 259

四、改制重组的税务筹划应注意的问题 　　　　　　　 265

第三编 国有产权交易法律实务　　　　　　　　　　　　 267

第十章 国有企业产权交易的时代背景　　　　　　　　　 269

第一节 国有资产的概况　　　　　　　　　　　　　　 271

一、国有资产分类 　　　　　　　　　　　　　　　 271

二、我国国有资产的发展历程 　　　　　　　　　　 272

三、我国国有资产现状 　　　　　　　　　　　　　　 274

一、改革历程 　　　　　　　　　　　　　　　 277

第二节 国有企业产权改革的沿革　　　　　　　 277

二、“两权分离”的理论与改革实践　　　　　　　　　　　 281

三、“双重经济职能”分离的理论与改革实践 　　　　 282

四、确立企业法人财产权的理论与实践 　　　　　　　 284

第三节 国有股权的管理和治理机制　　　　　　　　　 285

一、国有股权的管理 　　　　　　　　　　　　　 285

二、公司治理的分权制衡机制　　　　　　　　　　　　 289

第四节 改革中的“国退民进”政策　　　　　　　　　　　 294

一、国退民进的含义　　　　　　　　　　　　　　　　 294

二、国退民进的实践成果及问题 　　　　　　　　　 295

三、国退民进中的制度分析 　　　　　　　　　　 297

四、国退民进中的障碍和克服途径　　　　　　　　　　　 299

第十一章　国有企业产权交易的法律操作流程　　　　 305

第一节　标准操作程序　　　　　　　　　　　　　 307

一、内部决策阶段　　　　　　　　　　　　　　　　　 307

二、律师事务所出具法律意见书　　　　　　　　　　　　 309

三、就产权转让事项报批　　　　　　　　　　　　　　 309

四、清产核资和审计 　　　　　　　　　　　　　　　 310

六、公开征集　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 311

五、资产评估　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 311

七、签署产权转让合同并取得交易凭证　　　　　　　 313

八、办理产权登记　　　　　　　　　　　　　　　　　　 313

九、工商变更登记 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 314

第二节 国企改制法律服务实务操作流程　　　　　 314

一、服务内容　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 314

二、企业改制的准备与申报：接受委托，了解企业概况　　 316

三、协助改制企业进行法律和政策辅导　　　　　　　　 317

四、为改制企业资产评估、产权界定提供法律意见　　　　 318

五、协助企业拟定改制方案 　　　　　　　　　　 320

第十二章　国有企业产权的交易方式 　　　　　　　 323

第一节　协议转让　　　　　　　　　　　　　　 325

第二节　拍卖　　　　　　　　　　　　　　　　 326

一、委托程序 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 326

二、拍卖方式 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 327

三、拍卖程序 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 328

四、拍卖成交确认书　　　　　　　　　　　　　　　　 329

五、拍卖应注意的问题 　　　　　　　　　　　　　 330

第三节　破产企业的产权交易　　　　　　　　　　 331

一、破产企业产权的上市　　　　　　　　　　　　　　　 331

二、破产企业产权的信息公告　　　　　　　　　　　　　 332

三、破产企业产权的交易　　　　　　　　　　　　　　　 332

四、破产企业产权交易后的结算交割　　　　　　　　 333

第四节　招标转让　　　　　　　　　　　　　 334

一、招标 　　　　　　　　　　　　　　　　 334

二、投标　　　　　　　　　　　　　　　　　 336

三、开标、评标和中标 　　　　　　　　　　　　　　　　　 337

第五节 以招投标方式转让企业国有产权　　　　　 340

一、招投标的准备 　　　　　　　　 340

二、询标阶段 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 342

三、开标、评标确定受让人阶段 　　　　　　　　　 343

四、应注意的问题有 　　　　　　　　　　　　　　　　 343

第十三章 国有企业产权交易法律文书范本　　　　　　 347

第一节 产权交易前期调查问卷范本 　　　　　　 349

一、法律及业务结构　　　　　　　　　　　　 349

二、公司及其有关主要公司成员的历史及发展　　　　 350

三、业务　　　　　　　　　　　　　　　　 351

四、未来前景　　　　　　　　　　　　　　　　　 352

五、管理制度　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 352

六、会计制度及账目　　　　　　　　　　　　　　　　 353

七、生产程序及产品 　　　　　　　　　　　　　　　　　 354

八、销售及市场推广 　　　　　　　　　　　　　　　 356

九、税务　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 357

十、设备及设施　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 357

十二、资本开支 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 358

十一、竞争情况 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 358

十三、贸易管制 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 359

十四、员工　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 359

十五、保险 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 360

十六、管理层 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 360

十七、房地产 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 361

十八、知识产权　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 362

十九、诉讼　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 362

二十、关联交易 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 362

二十一、陈述下列主要政策 　　　　　　　　　　　　　　 364

二十二、财务及担保　　　　　　　　　　　　　　　　　　 365

二十三、重大协议　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 365

二十四、环境保护法例及事宜　　　　　　　　　　　　　 366

二十五、其他　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 366

第二节 股权转让法律文书范本　　　　　　　　　　　 367

一、A公司增资股权购买协议　　　　　　　　　　　　 367

二、A公司股权转让协议　　　　　　　　　　　　　　　　 384

三、A公司股权转让协议事宜股东会决议　　　　　　　 395

四、股东放弃股份优先购买权声明 　　　　　　　 396

五、股权转让方的声明与保证 　　　　　　　　　　 397

第三节 北京产权交易所法律文本　　　　　　　　　　 404

一、北京产权交易所产权交易合同　　　　　　　　　　　 404

二、产权交易委托合同 　　　　　　　　　　　　　　　 410

三、产权交易收购意向书 　　　　　　　　　　　 416

四、国有产权（股权）交易上市申请书　　　　　　　　　　　 417

五、国有产权交易上市申请书　　　　　　　　　　　　　 422

第四节　产权转让法律意见书范本　　　　　　　　　 428

第十四章　产权资产重组典型案例　　　　　　　　　　 435

第一节 案例一：康辉通过产权交易实现MBO　　　 437

一、管理层自筹现金直接收购 　　　　　　　　　　 437

二、引入信托公司解决两大难题　　　　　　　　　　　　 438

三、MBO激励效应初步显现　　　　　　　　　　　　 439

四、康辉样板效应有待质疑　　　　　　　　　　　　　 440

第二节 案例二：H集团产权制度改革方案　　　　　 441

一、企业改制背景 　　　　　　　　　　　　　　　　 441

二、诊断 　　　　　　　　　　　　　　　　　 445

三、改制模式比较及选择　　　　　　　　　　　　　　　 447

四、二次产权制度改革中的员工分流安置　　　　　　　 449

第三节 案例三：陕西渭河发电厂新厂产权转让　　　　　 454

第四节 案例四：日商参股北京北旅　　　　　　　　　 456

一、基本情况　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 456

二、市场效应　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 457

三、日商参股动机　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 457

四、积极意义　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 458

一、企业改制背景 　　　　　　　　　　　　　　　　　 459

第五节　案例五：某国有企业整体改制方案设计　　　　 459

二、诊断　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 462

三、改制模式比较及选择　　　　　　　　　　　　　　　 464

四、国有资产的评估及扣减　　　　　　　　　　　　　　 478

五、历史问题的处置 　　　　　　　　　　　　　　　　 482

六、经营者员工的持股载体　　　　　　　　　　　　　　 484

七、改制后的资产重组 　　　　　　　　　　　　　　　 486

八、改制后的治理结构 　　　　　　　　　　　　　　 490

附录：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 493

企业国有资产监督管理暂行条例　　　　　　　　　　　 495

企业国有产权转让管理暂行办法　　　　　　　　　　　 502

国有资产评估管理办法　　　　　　　　　　　　　　　 509

国有资产评估管理办法施行细则　　　　　　　　　　 514

国有资产产权界定和产权纠纷处理暂行办法　　　　　 525

股份有限公司国有股权管理暂行办法　　　　　　　　 532

企业公司制改建有关国有资本管理与财务处理的暂行规定　　　　　　　　　 538

利用外资改组国有企业暂行规定　　　　　　　　　　　 544

关于国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的劳动关系处理办法　　　　　　 550

北京产权交易所国有产权交易流程　　　　　　　　　　 554

北京产权交易所拍卖业务准则　　　　　　　　　　　　 556

北京产权交易所交易暂行规则　　　　　　　　　　　 558

北京产权交易所产权转让招标投标管理办法　　　　　　 564

最高人民法院关于审理与企业改制相关民事纠纷案件若干问题的规定　　　　　　　　　　　 566

企业国有资产产权登记管理办法　　　　　　　　　　　 574

企业国有资产产权登记管理办法实施细则　　　　　 574

主要参考文献　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 584

后记　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 586