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目 录 1

第1章Excel 2002基础知识 1

1.1 Excel 2002概述 1

1.1.1 Excel 2002的新功能 1

1.1.2 Excel 2002的启动与退出 2

1.1.3 Excel2002的窗口结构 2

1.1.4 Excel 2002的基本操作 4

1.2工作表的编辑及格式化 11

1.2.1设置工作表的行高和列宽 11

1.2.2设置单元格格式 12

1.2.3使用Excel的自动套用格式 15

1.2.4给单元格和单元格区域命名 16

1.2.5使用条件格式 17

1.2.6使用模板 18

1.3公式的运用 20

1.3.1公式的运算符及其优先级 20

1.3.2单元格的引用 21

1.3.3公式的输入及修改 22

1.3.4公式的复制与移动 22

1.3.5使用数组公式 22

1.3.6公式的显示与隐藏 23

1.3.7几种特殊情况下的计算公式 23

1.3.8公式返回的错误信息 23

1.4函数的使用 24

1.4.1函数的基本语法 24

1.4.2函数的调用 25

1.4.3嵌套函数的使用 26

1.4.4使用Excel的帮助来理解函数 27

1.4.5常用函数介绍 27

1.5图表的使用 34

1.5.1图表类型 34

1.5.2图表的建立 34

1.5.3图表的修改与格式化 36

1.6.1创建和编辑数据清单 38

1.6数据分析处理与管理 38

1.6.2数据排序 40

1.6.3数据筛选 41

1.6.4数据分类汇总 43

1.6.5使用数据透视表 44

1.6.6数据的合并计算 44

1.7数据分析工具的使用 44

1.7.1使用模拟运算表 45

1.7.2使用单变量求解 45

1.7.3使用规划求解 45

1.7.4数据的审核与跟踪分析 48

1.7.5使用数据分析工具库 53

1.8宏的使用 53

1.8.1 录制宏 53

1.8.2编辑、查看已录制的宏代码 55

1.8.3宏的保存 55

1.8.5 自定义函数及其应用 56

1.8.4宏的执行 56

1.9打印工作表 58

1.9.1快速打印 58

1.9.2工作表的打印设置 58

1.9.3打印预览 63

1.9.4打印工作表 63

第2章资金的时间价值 65

2.1终值的计算 65

2.1.1整收整付款项的单利终值 65

2.1.3等额序列收付款项的复利终值 66

2.1.2整收整付款项的复利终值 66

2.1.4等差序列收付款项的复利终值 69

2.1.5等比序列收付款项的复利终值 70

2.1.6混合现金流的终值 71

2.1.7终值系数表的制作 72

2.2现值的计算 73

2.2.1整收整付款项的单利现值 73

2.2.2整收整付款项的复利现值 73

2.2.3等额序列收付款项的复利现值 74

2.2.4等差序列收付款项的复利现值 77

2.2.5等比序列收付款项的复利现值 78

2.2.6混合现金流的现值 79

2.2.7现值系数表的制作 80

2.3等值年金的计算 81

2.3.1年偿债基金的计算 81

2.3.2年资本回收额的计算 82

2.4贴现率的确定 83

2.4.1等额现金流情况下的贴现率的计算 83

2.4.2不等额现金流情况下贴现率的计算 84

2.5期数的确定 86

2.5.1等额现金流情况下期数的确定 86

2.5.2不等额现金流情况下期数的确定 87

2.6计息周期与有效年利率的计算 87

2.6.1名义年利率与有效年利率 87

2.6.2计息周期短于一年时的终值与现值 88

2.7.1延期年金的几个特殊问题 89

2.7关于年金的几个特殊问题 89

2.7.2均匀间隔年金问题 91

2.8资金时间价值的实际应用案例 93

2.8.1为购买设备制订资金筹集计划 93

2.8.2企业为员工将来培训制订资金筹集计划 93

2.8.3设备付款方式的选择 94

2.8.4制订养老金计划 95

2.9本章要点回顾 95

3.1.1普通股筹资 97

第3章筹资方式分析 97

3.1股票筹资分析 97

3.1.2优先股筹资 100

3.2债券筹资分析 101

3.2.1债券的发行价格 101

3.2.2债券溢价和折价的摊销 104

3.2.3债券的资本成本 107

3.2.4换债决策 108

3.2.5普通债券与可赎回债券的发行决策 109

3.2.6可转换债券筹资分析 110

3.3.1长期借款的还本付息方式 112

3.3长期借款筹资分析 112

3.3.2长期借款还款计划表的编制 115

3.3.3建立长期借款计算分析模型 116

3.3.4长期借款的资本成本 118

3.4租赁筹资分析 120

3.4.1每期应付租金的计算 120

3.4.2租金摊销计划表 123

3.4.4租赁筹资决策 124

3.4.3租赁融资的内含利率和租期的确定 124

3.4.5盈亏平衡租金 126

3.5短期筹资分析 127

3.5.1商业信用筹资 127

3.5.2短期信用借款筹资 129

3.5.3短期抵押借款筹资 132

3.5.4其他短期融资方式 134

4.1.1销售百分比法 137

4.1资金需要量预测 137

第4章筹资预测与决策 137

4.1.2资金习性预测法 139

4.1.3 因果关系预测法 140

4.2资本成本 143

4.2.1综合资本成本 143

4.2.2边际资本成本 145

4.3杠杆作用分析 148

4.3.1本量利之间的关系及有关的几个基本概念 148

4.3.2经营杠杆作用 151

4.3.3财务杠杆作用 152

4.3.4复合杠杆作用 155

4.4资本结构理论 156

4.4.1无公司税的MM模型 156

4.4.2有公司税的MM模型 157

4.4.3权衡模型 157

4.5筹资决策方法 159

4.5.1比较资本成本法 159

4.5.2比较公司价值法 161

4.5.3每股利润分析法 164

4.6筹资风险分析 166

4.6.1资本结构风险分析 166

4.6.2财务结构风险分析 169

第5章内部长期投资决策 171

5.1 固定资产折旧的计算 171

5.1.1直线折旧法 171

5.1.2加速折旧法 172

5.2投资项目的现金流量估计 176

5.2.1投资项目现金流量的构成与估计方法 176

5.2.2投资项目现金流量的计算实例 177

5.3长期投资决策的基本方法 178

5.3.1非贴现现金流量评价方法 178

5.3.2贴现现金流量评价方法 180

5.3.3不同评价方法的比较 183

5.4.1寿命期不同的互斥方案的决策 185

5.4.长期投资决策的特殊方法 185

5.4.2资金有限额情况下最佳投资组合决策 189

5.4.3有杠杆条件下的投资决策方法 191

5.5几种不同类型的长期投资决策 193

5.5.1最佳投资时机的选择 193

5.5.2最优生产工艺方案的选择 195

5.5.3设备是否更新的决策 198

5.5.4设备更新时机的决策 199

5.5.5设备更新方式的决策 202

第6章投资决策中的风险分析 204

6.1投资风险的衡量 204

6.1.1个别项目的投资风险 204

6.1.2项目组合的投资风险 208

6.2公司特有风险的分析方法 210

6.2.1盈亏平衡分析 210

6.2.2敏感性分析 213

6.2.3概率分析 220

6.2.4模拟分析 224

6.3市场风险的分析方法 228

6.3.1单一经营法 229

6.3.2会计β法 230

6.4风险条件下的投资决策 230

6.4.1按风险调整贴现率法 230

6.4.2按风险调整现金流量法 233

6.5通货膨胀风险条件下的投资决策 234

6.5.1通货膨胀条件下的利率和现金流量 234

6.5.2通货膨胀条件下的投资决策 234

7.1.1现金预算 237

第7章流动资产管理 237

7.1现金管理 237

7.1.2最佳现金余额的确定 239

7.1.3现金的日常管理 241

7.2应收账款管理 244

7.2.1编制应收账款的账龄分析表 244

7.2.2应收账款信用政策的决策 247

7.2.3应收账款收账政策决策 250

7.2.4应收账款信用决策的动态分析方法 251

7.3.1基本的经济订货批量模型 253

7.3存货管理 253

7.3.2扩展的经济订货批量模型 255

7.3.3有数量折扣但不允许缺货情况下的经济订货批量 257

7.3.4半成品存货的最优生产批量决策 258

7.3.5保险储备和再订货点的确定 260

8.1成本预测 262

8.1.1历史成本分析法 262

第8章成本管理 262

8.1.2因素分析法 263

8.1.3比例预测法 265

8.1.4目标利润推算法 265

8.2成本计划 266

8.2.1主要商品产品单位成本计划 266

8.2.2全部商品产品生产计划 266

8.3成本计算 272

8.3.1完全成本计算法 272

8.3.2变动成本计算法 276

8.4成本分析 279

8.4.1成本计划完成情况的分析 279

8.4.2标准成本执行情况的分析 283

第9章销售管理 288

9.1销售预测 288

9.1.1移动平均法 288

9.1.2指数平滑法 289

9.1.3回归分析法 290

9.1.4马尔柯夫法 293

9.2定价决策 294

9.2.1薄利多销的定价策略 294

9.2.2配套产品的特殊定价决策 296

9.3销售统计分析 297

9.3.1对分部门销售数据进行统计汇总 297

9.3.2对销售数据进行排序分析 301

9.3.3对销售数据进行筛选汇总分析 303

9.3.4对销售数据进行分类汇总分析 305

9.3.5制作销售数据透视表和数据透视图 306

9.3.6对同一工作簿中各个工作表的销售数据进行汇总分析 310

9.3.7运用销售地区分布图分析销售数据 315

9.3.8使用组合图表对销售数据进行分析 319

第10章利润管理 321

10.1利润预测 321

10.1.1比率预测法 321

10.1.2经营杠杆系数法 322

10.1.3本量利分析预测法 322

10.2.1通过采取单项措施实现目标利润 323

10.2确保实现目标利润的措施分析 323

10.2.2通过调整产销结构实现目标利润 324

10.2.3通过建立保利模型分析实现目标利润的措施 325

10.3几种不同情况下的本量利分析 327

10.3.1单品种生产时的盈亏平衡点计算 327

10.3.2单品种生产时的利润敏感性分析 328

10.3.3多品种产品的盈亏平衡点计算 330

10.3.4多品种的利润敏感性分析 332

10.3.5非线性情况下的本量利分析 333

10.3.6不确定性本量利分析 336

10.4利润计划 342

10.4.1编制利润计划表 342

10.4.2利润计划完成情况的分析 343

第11章对外投资决策 346

11.1对外证券投资 346

11.1.1单一证券的投资价值评估 346

11.1.2单一证券的投资收益率 347

11.1.3单一证券的投资风险 349

11.1.4证券投资组合的收益 353

11.1.5证券投资组合的风险 354

11.1.6证券投资组合决策 356

11.1.7常用的证券投资计算函数 358

11.1.8从Internet获得证券资料 361

11.2对外并购投资 365

11.2.1 目标企业的价值评估 365

11.2.2并购的利得与成本 367

11.2.3换股比率的确定 369

第12章财务报表分析 371

12.1资产负债表分析 372

12.1.1资产负债表的结构分析 372

12.1.2资产负债表的趋势分析 375

12.1.3资产负债表的相关比率分析 376

12.2利润表分析 379

12.2.1利润表的结构分析 380

12.2.2利润表的趋势分析 380

12.2.3利润表的相关比率分析 381

12.3现金流量表分析 386

12.3.1现金流量表的结构分析 386

12.3.2现金流量表的趋势分析 389

12.3.3现金流量表的相关比率分析 390

12.4净资产收益率综合分析系统 392

附录A函数索引 395

附录B例题索引 397

参考文献 403