中国上市公司内部控制报告 2015PDF电子书下载

第一章 总论 1

一、样本选取与数据来源 2

二、内部控制评价报告 7

三、内部控制评价缺陷 27

四、2011—2014年度内部控制评价情况对比 41

五、内部控制审计报告 45

六、2011—2014年度内部控制审计情况对比 60

第二章 纳入强制实施范围的上市公司内部控制体系执行情况 63

一、2014年度纳入强制实施范围的上市公司名单 64

二、纳入强制实施范围的上市公司基本情况 64

三、纳入强制实施范围的上市公司内部控制评价报告披露情况 69

四、纳入强制实施范围的上市公司内部控制缺陷披露情况 74

五、纳入强制实施范围的上市公司内部控制审计情况 84

六、2011—2014年度纳入强制实施范围上市公司变化情况 92

第三章 各辖区上市公司内部控制实施情况 102

一、各辖区上市公司基本情况 103

二、指标选取 103

三、北京辖区上市公司内部控制报告 108

第四章 各行业上市公司内部控制实施情况 130

一、各行业上市公司基本情况 132

二、指标选取 137

三、房地产业上市公司内部控制报告 140

第五章 内部控制指数 184

一、样本选取与数据来源 185

二、上市公司内部控制评级总体情况 185

三、分辖区上市公司内部控制评级情况 187

四、分行业上市公司内部控制评级情况 232

第六章 上市公司内部控制存在的问题及政策建议 287

一、上市公司内部控制存在的问题 288

二、政策建议 293