查询、冻结、扣划金融机构存款的法律与实务PDF电子书下载

目 录 1

第一章金融机构与客户 1

一、金融机构 1

二、客户 5

三、金融机构与客户的关系是一种合同关系 6

四、金融机构与客户关系的基本原则 7

五、合同对金融机构和客户的法律效力 17

第二章存款合同 19

一、存款合同的概念及法律特征 19

二、存款合同的订立 21

三、存款合同的形式与内容 21

四、存款合同的种类及其基本管理规则 22

二、金融机构的存款保密义务与协助查询存款义务 34

一、查询存款的法律含义与性质 34

第三章查询存款的法律实务 34

三、查询存款的主体及法律依据 37

四、查询存款的程序 40

五、查询存款实务中应注意的问题 44

六、金融机构协助查询存款实务中应注意的问题 47

七、查询存款制度存在的问题及改进建议 48

第四章冻结存款的法律实务 50

一、冻结存款的法律含义与性质 50

二、冻结存款的主体和法律依据 52

三、冻结存款的标的 54

四、冻结存款的程序 61

五、冻结存款的法律效力 63

六、冻结存款实务中应注意的问题 72

七、金融机构协助冻结存款实务中应注意的问题 73

八、冻结存款制度存在的问题及改进建议 77

一、扣划存款的法律含义与性质 80

第五章扣划存款的法律实务 80

二、扣划存款的主体及法律依据 82

三、扣划存款的程序 84

四、扣划存款实务中应注意的问题 103

五、金融机构协助扣划存款实务中应注意的问题 119

六、扣划存款制度存在的问题及改进建议 121

第六章查询、冻结和扣划存款的案例 123

案例一J市人民法院扣划C市乡镇企业局存款纠 123

纷案 123

一、基本案情 123

二、争议焦点 125

三、评析 125

一、基本案情 127

案例二H省C县人民法院扣划C市奥克建筑材 127

料有限公司存款纠纷案 127

二、争议焦点 129

三、评析 129

案例三C市S区人民法院、C市公安局冻结银行 130

承兑汇票案 130

一、基本案情 130

二、争议焦点 131

三、评析 131

案例四 能否因出质人的债务而冻结被质押的存款？ 133

一、基本案情 133

二、争议焦点 134

三、评析 134

一、基本案情 136

否属于冻结错误？ 136

案例五 法律文书和冻结通知中记载的被冻结账户 136

的名称与实际开户名称不完全一致的，是 136

二、争议焦点 137

三、评析 137

案例六 Q市B公司与W市C银行X支行货款被扣 139

纠纷案 139

一、基本案情 139

二、争议焦点 141

三、评析 141

案例七C银行C市Y县支行与T市铁路运输法院 144

协助执行纠纷案 144

一、基本案情 144

二、争议焦点 148

三、评析 149

一、基本案情 153

案例八银行协助法院执行不当被裁定为被执行人 153

二、争议焦点 155

三、评析 156

第七章查询、冻结和扣划存款的法律文件汇编 158

一、法律 158

中华人民共和国商业银行法 158

（1995年5月10日） 171

中华人民共和国民事诉讼法（节录） 171

（1991年4月9日） 173

中华人民共和国海关法（节录） 173

（2000年7月8日） 175

中华人民共和国税收征收管理法（节录） 175

（2001年4月28日） 177

中华人民共和国刑事诉讼法（节录） 177

中华人民共和国证券法（节录） 178

（1997年12月29日） 178

（1996年3月17日） 178

中华人民共和国价格法（节录） 178

（1998年12月29日） 179

中华人民共和国行政处罚法（节录） 179

（1996年3月17日） 179

中华人民共和国行政监察法（节录） 179

（1997年5月9日） 181

二、行政法规 181

储蓄管理条例 181

（1992年12月11日） 186

个人存款账户实名制规定 186

（2000年3月20 日） 188

现金管理暂行条例 188

中华人民共和国审计法实施条例（节录） 192

（1988年9月8日） 192

（1997年10月21日） 193

中华人民共和国税收征收管理法实施细则 193

（节录） 193

（2002年9月7日） 193

票据管理实施办法（节录） 193

（1997年8月21日） 194

三、行政规章 194

中国人民银行关于《个人存款账户实名制规定》 194

施行后有关问题处置意见 194

（2000年4月17日） 195

中国人民银行关于严格执行《个人存款账户实 195

名制规定》有关问题的通知 195

施行中有关问题处理意见的补充通知 197

（2000年5月16日） 197

中国人民银行关于《个人存款账户实名制规定》 197

（2001年4月18日） 198

中国人民银行办公厅关于实名制实施后个人外 198

汇现汇账户更名问题的批复 198

（2001年1月4日） 199

人民币单位存款管理办法 199

（1997年11月15日） 203

人民币银行结算账户管理办法 203

（2003年4月10日） 218

中国人民银行关于发布《金融机构协助查询、 218

冻结、扣划工作管理规定》的通知 218

金融机构反洗钱规定 223

（2002年1月15日） 223

（2003年1月3日） 227

人民币大额和可疑支付交易报告管理办法 227

（22003年1月3日） 231

金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法 231

（2003年1月3日） 237

中国人民银行 国家经贸委 国家计委 财政部 237

国家税务总局关于颁布《封闭贷款管理暂行 237

办法》的通知 237

（1999年7月26日） 242

外经贸企业封闭贷款管理暂行办法 242

中国人民银行、中国银行关于存款人死亡后存 247

（1990年8月17日） 247

款过户和支付手续问题的补充通知 247

投机倒把行政处罚暂行条例施行细则（节录） 247

（1999年8月5日） 247

（1981年5月15日） 248

中国人民银行、国家计划委员会关于银行协助 248

物价检查部门扣划罚没款项的通知 248

（1994年6月1日） 249

中国人民银行、海关总署、外经贸部、中国银 249

行关于由银行协助海关对经营加工贸易单位 249

的部分内销产品扣划税款的通知 249

（1996年7月29日） 250

国家安全部、中国人民银行关于国家安全机关 250

向银行查询、要求停止支付个人在银行的存 250

款事项的通知 250

法过程中查询被审计单位存款问题的通知 251

审计署、中国人民银行关于审计机关在审计执 251

（1985年1月20日） 251

（1998年10月14日） 256

审计署、中国人民银行关于《审计署、中国人 256

民银行关于审计机关在审计执法过程中查询 256

被审计单位存款问题的通知》适用军队审计 256

机关的通知 256

（1999年3月29日） 257

中国人民银行条法司对《关于证券营业部在商 257

业银行开立的股民保金账户能否冻结的请示》 257

的答复 257

（1997年6月20日） 257

中国人民银行条法司关于对监察机关能否查询 257

和冻结被监察对象银行存款问题的答复 257

查询、冻结被监察对象在金融机构存款问题 258

的答复 258

（1997年5月4日） 258

中国人民银行条法司关于对行政监察机关能否 258

（1997年6月18日） 259

中国人民银行条法司关于海关、军队保卫、证 259

券监管部门对个人及单位银行存款查、冻、 259

扣问题的复函 259

（2000年4月30日） 260

中国人民银行办公厅关于银行对司法机关只提 260

供户名而未提供账号的储蓄存款可否协助查 260

询的批复 260

询从事证券交易当事单位和与被调查事件有 261

关单位在金融机构账户的通知 261

中国证券监督管理委员会、中国人民银行关于查 261

（2001年5月30日） 261

（2001年1月19日） 265

中国人民银行关于贯彻落实中共中央政法委关于 265

司法机关冻结、扣划银行存款问题的意见的通知 265

（1997年3月24日） 266

中国人民银行关于走私犯罪侦查机关查询、冻 266

结走私犯罪嫌疑人存款适用《关于查询、冻 266

结、扣划企业事业单位、机关、团体银行存 266

款的通知》的通知 266

财政部中国人民银行关于财政部及其派出机 267

（1996年2月15日） 267

构查询被监督单位有关情况若干具体问题的 267

通知 267

及有关企事业单位、机关、团体银行存款的 267

关于军队保卫部门查询、冻结、扣划军队单位 267

（1999年4月22日） 267

通知 267

（2000年9月25日） 271

中国人民银行办公厅关于被冻结存款如何计付 271

逾期利息问题的复函 271

（1996年12月3日） 272

扣划信用卡账户款项有关问题的批复 272

中国人民银行办公厅关于金融机构协助冻结、 272

中国人民银行办公厅关于城市信用社在商业银 272

行存款账户被冻结问题的复函 272

（1997年1月20日） 272

（1996年2月17日） 273

中国人民银行关于对查询、冻结、扣划国库库 273

款有关问题的复函 273

中国人民银行关于协助扣划市政罚款问题的批复 274

（1998年12月23日） 274

（1999年2月5日） 274

算超过规定标准有关问题的复函 274

中国人民银行条法司关于法院扣划款项利息计 274

（1988年6月18日） 275

中国人民银行办公厅对《关于邮政储蓄机构如 275

何适用〈关于查核、暂停支付、扣缴纳税人、 275

扣缴义务人在金融机构存款的通知〉问题的 275

函》的复函 275

（1998年12月17日） 276

关于查核、暂停支付、扣缴纳税人、扣缴义务 276

人在金融机构存款的通知 276

（1998年7月6日） 279

中国人民银行关于人民法院要求扣划金融机构 279

存款问题的复函 279

的存款采取强制措施有关问题的通知 280

中国人民银行关于对金融机构在中国人民银行 280

（1991年7月24日） 280

（1996年9月11日） 281

中国人民银行关于人民法院冻结扣划金融机构 281

在人民银行存款问题的复函 281

（1991年8月16日） 282

关于金融机构在人民银行准备金存款科目下账 282

户内资金性质有关问题的通知 282

（1999年9月11日） 283

中国人民银行办公厅关于人民法院能否冻结金 283

融机构存款准备金账户问题的复函 283

中国人民银行办公厅关于金融机构能否扣款还 284

贷问题的批复 284

（1997年1月7日） 284

（1997年12月26日） 285

中国人民银行办公厅关于司法机关对金融机构 285

外汇结算账户采取强制措施问题的复函 285

（1996年12月11日） 286

中国人民银行关于加强金融机构依法履行生效 286

法律文书的通知（节录） 286

（1999年10月20日） 287

中国人民银行条法司对《关于执行〈关于核实 287

从事证券期货交易单位和个人在金融机构账 287

户资金的通知〉遇到的有关问题的请示》的答复 287

划华夏银行南京分行款项有关问题的复函 288

（1997年1月13日） 288

中国人民银行条法司关于对南京市中级法院扣 288

中国人民银行条法司关于对军队保卫部门查询、 288

（1998年1月22日） 288

冻结有关储蓄存款问题的答复 288

（1996年9月24日） 289

中国人民银行条法司关于公安、检察机关要求 289

查询、冻结和扣划单位存款问题的批复 289

（1995年10月30日） 290

中国人民银行条法司关于解决深圳投资银行存 290

款备付金被冻结、扣划问题的意见 290

（1994年5月11日） 292

关于做好企业的银行存款、借款及往来款项函 292

证工作的通知 292

中国人民银行、中国人民解放军总后勤部关于 296

军队银行账户和存款管理规定 296

（财协字〔1999〕1号） 296

（1992年4月29日） 303

中国人民银行关于银行承兑汇票保证金冻结、 303

扣划问题的复函 303

（2000年1月31日） 304

四、司法解释 304

最高人民法院关于人民法院执行工作若干问题 304

的规定（试行）（节录） 304

（1998年7月8日） 305

最高人民法院关于严禁冻结或划拨国有企业下 305

岗职工基本生活保障资金的通知 305

（1999年11月24日） 306

最高人民法院关于产业工会、基层工会是否具 306

备社团法人资格和工会经费集中户可否冻结 306

划拨问题的批复 306

机构清算账户资金等问题的通知 307

所证券登记结算机构、证券经营或期货经纪 307

（1997年5月16日） 307

最高人民法院关于冻结、划拨证券或期货交易 307

（1997年12月2日） 309

最高人民法院关于贯彻最高人民法院法发〔1997〕 309

27号通知应注意的几个问题的紧急通知 309

（1998年7月22日） 310

最高人民法院关于对案外人的财产能否进行保 310

全问题的批复 310

（1998年5月19日） 310

最高人民法院关于对被执行人存在银行的凭证 310

式国库券可否采取执行措施问题的批复 310

（1998年2月10日） 311

最高人民法院关于冻结单位银行存款六个月期 311

限如何计算起止时间的复函 311

讼保全和军队费用能否强行划拨偿还债务问 312

题的批复 312

（1995年1月16日） 312

的当事人可否对其银行账户上的存款采取诉 312

最高人民法院关于军队单位作为经济纠纷案件 312

（1990年10月9日） 313

最高人民法院关于能否扣划被执行单位投资开 313

办的企业法人的资金偿还被执行单位债务问 313

题的复函 313

（1991年4月29日） 314

最高人民法院关于人民法院可以对商业银行在 314

人民银行的存款依法采取强制措施的批复 314

（1995年8月10日） 314

最高人民法院关于人民法院能否对信用证开证 314

保证金采取冻结和扣划措施问题的规定 314

结和扣划邮政储蓄存款问题的批复 315

（1997年9月3日） 315

最高人民法院关于人民法院依法有权查询、冻 315

（1996年2月29日） 316

最高人民法院印发《关于适用〈中华人民共和 316

国民事诉讼法〉若干问题的意见》的通知 316

（节录） 316

（1992年7月14日） 317

最高人民法院关于税务机关是否有义务协助人 317

民法院直接划拨退税款问题的批复 317

（1995年5月5日） 318

最高人民法院关于银行、信用社扣划预付贷款 318

收贷应否退还问题的批复 318

最高人民法院关于信用社非法转移人民法院冻 318

（1996年7月21日） 318

结款项应如何承担法律责任的复函 318

（1994年3月9日） 319

最高人民法院关于银行扣款侵权问题的复函 319

（1990年2月23日） 320

最高人民法院关于银行擅自划拨法院已冻结的 320

款项如何处理问题的复函 320

纷案件时不得查封、冻结和扣划社会保险基 321

金的通知 321

（1989年3月26日） 321

最高人民法院关于在审理和执行民事、经济纠 321

（2000年2月18日） 322

最高人民法院关于执行《封闭贷款管理暂行办 322

法》和《外经贸企业封闭贷款管理暂行办法》 322

中应注意的几个问题的通知 322

诉讼法》若干问题的解释（节录） 323

最高人民法院关于执行《中华人民共和国刑事 323

（2000年1月10日） 323

（1998年9月2日） 324

最高人民法院关于冻结、拍卖上市公司国有股 324

和社会法人股若干问题的规定 324

（2001年8月28日） 327

最高人民法院关于中国农业银行南京信托投资 327

公司就深圳市上涉区法院划拨其银行存款申 327

诉一案有关问题的复函 327

（1991年4月21日） 327

最高人民法院经济审判庭关于银行应否支付企 327

业存款被冻结期间利息问题的复函 327

自扣划启封问题的复函 328

院已经实施冻结的银行存款及扣押的财产擅 328

法院、望奎县人民法院对大同市中级人民法 328

最高人民法院经济审判庭关于大庆市中级人民 328

（1992年9月25日） 328

（1992年11月4日） 330

最高人民法院经济审判庭关于广东省江门市富 330

田农工商经理部诉海南省海南宁赣贸易公司 330

购销合同一案中法院可否冻结银行承兑汇票 330

问题的复函 330

（1992年3月24日） 331

最高人民法院经济审判庭关于银行不根据法院 331

通知私自提取人民法院冻结在银行的存款应 331

如何处理问题的电话答复 331

执行通知问题的电话答复 333

地人民法院向被执行人的开户银行发出协助 333

划被执行人存款是否必须委托被执行人所在 333

（1988年3月8日） 333

最高人民法院研究室关于需由外地银行协助扣 333

（1988年4月11日） 334

最高人民检察院关于修改《协助查询、冻结、 334

解冻、扣划单位存款通知书》的通知 334

（1994年5月20日） 335

最高人民法院关于经人民法院裁定冻结的当事 335

人银行存款其他人民法院不应就同一笔款额 335

重复冻结问题的批复 335

（1987年12月14日） 336

最高人民法院关于企业法人无力偿还债务时可 336

否执行其分支机构财产问题的复函 336

（1995年12月6日） 337

复函 337

最高人民法院关于对企业住房基金执行问题的 337

最高人民法院关于企业法人的一个分支机构已 337

构财产问题的复函 337

无财产法院能否执行该企业法入其他分支机 337

（1991年4月2日） 337

（1996年7月9日） 338

最高人民法院执行工作办公室关于企业职工建 338

房集资款不属企业所有问题的函 338

（1997年1月27日） 339

最高人民法院执行工作办公室关于认定住房资 339

金问题的复函 339

不宜作为证券公司财产执行的函 340

（1997年9月10日） 340

最高人民法院执行工作办公室关于股民保证金 340

最高人民法院执行工作办公室关于股民保证金 340

（1997年6月25日） 340

属于股民所有问题的函 340

（1997年9月15日） 341

最高人民法院关于法院冻结财产的户名与账号 341

不符银行能否自行解冻的请示的答复 341

（1997年1月20日） 342

最高人民法院执行工作办公室法经〔1995〕 342

118号函 342

（1995年4月18日） 342

最高人民法院关于中国银行南通分行转移法院 342

冻结款项问题的复函 342

院、公安部关于查询、冻结、扣划企业事业 345

单位、机关、团体银行存款的通知 345

（1997年6月25日） 345

中国人民银行、最高人民法院、最高人民检察 345

五、行政机关与司法机关联合发文 345

（1993年12月11日） 355

最高人民法院最高人民检察院公安部关于 355

对冻结、扣划企业事业单位、机关团体在银 355

行、非银行金融机构存款的执法活动加强监 355

督的通知 355

（1996年8月13日） 356

最高人民法院 中国人民银行关于依法规范人 356

民法院执行和金融机构协助执行的通知 356

没收个人在银行的存款以及存款人死亡后的 358

院、公安部、司法部关于查询、停止支付和 358

存款过户或支付手续的联合通知 358

中国人民银行、最高人民法院、最高人民检察 358

（2000年9月4日） 358

（1980年11月22日） 361

中国人民银行最高人民法院最高人民检察 361

院公安部 司法部关于没收储蓄存款缴库 361

和公证处查询存款问题几点补充规定 361

（1983年7月4日） 362

最高人民法院监察部关于执行《中华人民共 362

和国行政监察法》第二十一条若干问题的规定 362

（1998年10月13日） 367

最高人民法院 中国人民银行关于法院对行政 367

机关依法申请强制执行需要银行协助执行的 367

案件应如何办理问题的联合通知 367

规定（节录） 368

作委员会关于刑事诉讼法实施中若干问题的 368

家安全部司法部全国人大常委会法制工 368

最高人民法院最高人民检察院公安部 国 368

（1989年1月11日） 368

（1998年1月19日） 369

六、党的文件 369

中共中央纪委办公厅、监察部办公厅、总政治 369

部办公厅关于军队纪检机关查询或者冻结被 369

调查对象存款有关问题的通知 369

（2000年7月21日） 371

中共中央纪委办公厅、监察部办公厅关于查办 371

案件中需查询或者冻结被调查对象存款时应 371

以监察机关名义使用监察文书的通知 371

（1999年12月27日） 372

中共中央政法委员会办公室政法办〔1997〕 372

2号函 372

（1997年1月6日） 374

后 记 374