执行 财务流程操作手册PDF电子书下载
- 电子书积分:10 积分如何计算积分?
- 作 者:甘华鸣,叶卫华著
- 出 版 社:北京:中国物资出版社
- 出版年份:2004
- ISBN:7504721271
- 页数:208 页
目录序论 1
第一篇 明确财务目标第一章明确财务目标 5
导言 5
第一节确立公司目标 6
引言(目的,原理)/流程/具体方法(选择利润最大化目标,对利润最大化这一目标在现实环境中进行调整,选择包括所有影响财务决策因素的目标:股东财富最大化)/注意事项第二节确立理财总体目标及具体财务指标 10
引言(目的,原理)/流程/具体方法(理财的总体目标,具体的财务指标)/注意事项第二篇 弄清财务环境第二章弄清财务环境 15
导言 15
第一节分析公司所处环境背景 15
引言(目的,原理)/流程/具体方法(考虑所有环境构成要素,分析与公司经营相关的重要环境,分析各财务环节可能涉及的环境背景)/注意事项第二节税收环境分析 18
引言(目的,原理)/流程/具体方法/注意事项/案例第三节金融环境分析 22
导言 29
第一节财务比率综合分析——杜邦分析法 29
引言(目的,原理)/流程/具体方法(通过金融市场筹集外部资金,保证筹集到的资金得到高效运用)/注意事项第三篇 财务分析第三章财务业绩分析 29
引言(目的,原理)/流程/具体方法(画出公司的杜邦分析图,明确各指标在分析中的作用,代入公司财务数值进行计算,根据计算结果综合评价公司业绩)/注意事项/案例第二节公司业绩综合评价 37
引言(目的,原理)/流程/具体方法(选择财务业绩指标,确定各项指标的权数,确定各项指标的标准值,计算各项指标的单项指数,计算财务业绩综合指数,评价财务业绩综合指数)/注意事项/案例第四篇 财务预测第四章财务预测 45
导言 45
第一节现金预算 46
引言(目的,原理)/流程/具体方法(预测现金收入,预测现金支出,确定净现金流量,决定融资需求)/注意事项第二节财务报表预测 51
引言(目的,原理)/流程/具体方法(损益表预测,资产负债表预测)/注意事项第三节销售百分比预测 55
引言(目的,原理)/流程/具体方法(分开预期直接伴随销售额变动的资产负债表项目,预测销售额,以销售额百分比形式表现分开出来的项目,计算出资金需求,根据留存收益得到外部资金需求)/注意事项第四节可持续增长管理 59
引言(目的,原理)/流程/具体方法(计算可持续增长率,与实际增长率相比较,在增长过快时采取对策,在增长过慢时采取对策)/注意事项第五篇 理财行动:资金筹措概述 67
第五章确定资金来源 68
导言 68
第一节公司内部融资 68
引言(目的,原理)/流程/具体方法(明确公司税后净收益,发放股息,得到留存收益,提留各项留存收益)/注意事项第二节公司外部融资 72
导言 79
引言(目的,原理)/流程/具体方法(融资期限确定,融资方式选择,融资种类确定,融资程序安排)/注意事项/案例第六章计算资本成本 79
第一节资本成本概述 80
引言(目的,原理)/内容/具体分析(决定资本成本的主要因素,资本成本的作用)/注意事项第二节确定加权平均资本成本 84
引言(目的,原理)/流程/具体方法(计算各单项资本的成本,确定单项资本在全部资本中的百分比,计算出公司的加权平均资本成本)/注意事项第三节确定边际资本成本 91
引言(目的,原理)/流程/具体方法(确定公司目标资本结构,确定资本边际成本间断点,计算资本边际成本,构造图形利用资本边际成本进行投资选择)/注意事项第七章分析杠杆效应 94
导言 94
第一节分析经营杠杆效应 95
引言(目的,原理)/流程/具体方法(分析经营风险及其与经营杠杆的关系,盈亏平衡分析,计算经营杠杆度,经营杠杆度和盈亏平衡点的比较分析)/注意事项第二节分析财务杠杆效应 100
引言(目的,原理)/流程/具体方法(分析财务风险及其与财务杠杆的关系,无差异点分析,计算财务杠杆度,财务杠杆度对财务风险的影响分析,财务杠杆作用分析)/注意事项第三节分析联合杠杆效应 106
引言(目的,原理)/流程/具体方法(分析公司总风险和联合杠杆的关系,计算联合杠杆度)/注意事项第八章确定最佳资本结构 109
导言 109
第一节最佳资本结构存在性判断 109
引言(目的,原理)/流程/具体方法(在完美市场中公司的资本模式,引进税收因素对资本结构的负面影响,公司陷入财务困境的可能对资本结构的影响,代理成本对资本成本和资本结构的影响,其他市场缺陷的影响,权衡模型下公司的最佳资本结构)/注意事项第 117
引言(目的,原理)/流程/具体方法(比较资本成本法,每股收益分析法)/注意事项第六篇 理财行动:资金使用概述 129
第九章营运资本管理 131
导言 131
第一节现金管理 132
引言(目的,原理)/流程/具体方法(现金预算,加速现金收款,现金付款管理,与银行保持良好的关系,确定最佳现金余额)/注意事项/案例第二节有价证券管理 141
引言(目的,原理)/流程/具体方法(对公司有价证券投资需求进行划分,通过各种标准考察各类有价证券,确定有价证券组合中的各个部分,对有价证券组合进行管理)/注意事项/案例第三节应收账款管理 148
引言(目的,原理)/流程/具体方法(制定并考察信用标准,确定信用条件,确定应收账款投资额,进行信用决策,评估信用政策的变化,采用适宜的收账政策)/注意事项/案例第四节存货管理 158
引言(目的,原理)/流程/具体方法(确定存货的成本,确定最佳定货批量,确定再订货点,确定安全储备,对存货进行日常管理)/注意事项/案例第十章资本预算 169
导言 169
第一节提出投资项目建议 170
引言(目的,原理)/流程/具体方法(产生新的创意,将资本预算项目进行分类,对不同建议进行选择)/注意事项/案例第二节预测税后增量现金流量 175
引言(目的,原理)/流程/具体方法(计算项目期初的现金流,计算项目运行期间的增量现金流,计算项目期末的增量现金流)/注意事项/案例第三节衡量投资的风险 181
引言(目的,原理)/流程/具体方法(衡量投资项目的风险,选择资本预算风险调整方法,对预测现金流进行风险调整)/注意事项/案例第四节项目评估和选择 191
引言(目的,原理)/流程/具体方法(回收期法,资产收益法,净现值法,内部收益率法,盈利指数法)/注意事项/案例(回收期法,资产收益法,净现值法,内部收益率法,盈利指数法,总结)第五节项目监测 205
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