2005年全国注册税务师执业资格考试全程应试辅导丛书 税务代理实务PDF电子书下载

目录 1

第一章 导论 1

本章逻辑结构图 1

一、税务代理的概念和特点 2

二、税务代理的业务范围和基本形式 5

三、税务代理的法律关系与法律地位 7

四、税务代理中的权利、义务与法律责任 9

五、注册税务师与税务师事务所 11

第二章 税务管理概述 16

本章逻辑结构图 16

一、税务管理体制 17

二、税收征收管理程序及要求 20

三、征纳双方的权利、义务 34

第三章 税务登记代理实务 45

本章逻辑结构图 45

一、企业税务登记代理实务 45

二、纳税事项税务登记代理实务 51

三、了解代理税种认定登记 54

第四章 发票领购与审查代理实务 57

本章逻辑结构图 57

一、发票领购代理实务 58

二、发票填开的要求及操作要点 64

三、发票审查代理实务 67

第五章 建账建制代理记账实务 71

本章逻辑结构图 71

一、代理建账建制的适用范围与基本要求 71

二、代理建账的基本内容与操作规范 74

第六章 企业涉税会计核算 79

本章逻辑结构图 79

一、企业涉税会计主要会计科目的设置 80

二、工业企业涉税会计核算 85

三、商品流通企业的涉税核算 101

第七章 流转税纳税申报代理实务 104

本章逻辑结构图 104

一、增值税纳税申报代理实务 105

二、消费税纳税申报代理实务 112

三、营业税纳税申报代理实务 117

第八章 所得税纳税申报代理实务 122

本章逻辑结构图 122

一、企业所得税纳税申报代理实务 123

二、外商投资企业和外国企业所得税纳税申报代理实务 125

三、个人所得税纳税申报代理实务 129

第九章 其他税种纳税申报代理实务 134

本章逻辑结构图 134

一、土地增值税纳税申报代理实务 135

二、印花税纳税申报代理实务 136

三、房产税纳税申报代理实务 138

四、城镇土地使用税纳税申报代理实务 140

五、资源税纳税申报代理实务 141

六、车辆购置税纳税申报代理实务 143

第十章 代理纳税审查方法 144

本章逻辑结构图 144

一、纳税审查的基本方法 145

二、纳税审查的基本内容 146

三、账务调整的基本方法 148

第十一章 流转税纳税审查代理实务 151

本章逻辑结构图 151

一、增值税纳税审查代理实务 152

二、消费税纳税审查代理实务 164

三、营业税纳税审查代理实务 169

第十二章 所得税纳税审查代理实务 176

本章逻辑结构图 176

一、企业所得税纳税审查代理实务 177

二、外商投资企业和外国企业所得税纳税审查代理实务 190

三、个人所得税纳税审查代理实务 195

第十三章 其他税种纳税审查代理实务 201

本章逻辑结构图 201

一、印花税纳税审查代理实务 202

二、土地增值税纳税审查代理实务 204

三、房产税纳税审查代理实务 206

四、熟悉城镇土地使用税应税土地面积，减免税土地面积代理审查操作要点 207

五、了解车辆购置税的计税依据、税目审查的基本方法 208

六、熟悉资源税课税数量，适用税目、税率代理审查操作要点；了解代理中央资源税的基本方法 210

第十四章 税务行政复议代理实务 214

本章逻辑结构图 214

一、税务行政复议受案范围、参加人与管辖 214

二、税务行政审理的基本规程 218

三、代理税务行政复议的基本前提与操作规范 222

第十五章 代理涉税文书填报实务 224

本章逻辑结构图 224

一、涉税文书概述 224

二、涉税文书的种类与适用范围 225

一、税务咨询 226

第十六章 税务咨询与税务顾问 226

本章逻辑结构图 226

二、税务顾问 227

三、现代税务咨询——税收筹划 227

四、了解税务师事务所从事税收筹划的工作程序及业务洽谈模式 228

第十七章 税务代理执业风险与质量控制 230

本章逻辑结构图 230

一、税务代理的执业风险 230

二、税务代理的质量控制 231

三、了解税务代理工作底稿的作用，熟悉编制税务代理工作底稿的基本方法，熟悉税务代理档案管理的基本内容 232

跨章节综合题 235