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依法纳税 3

1．我国现行税法体系是怎样的？ 3

2．我国现行税法对保障税收有哪些作用？ 6

3．我国现行税法由哪些要素构成？ 9

4．我国现行税法有哪些不同类型？ 12

5．税收的特征有哪些？ 15

6．我国现行税务机构是怎样设置的？ 17

7．我国的税收征收管理范围是如何划分的？ 19

8．哪些纳税人缴纳增值税适用低税率？ 21

9．哪些个人应缴纳增值税？ 23

10．增值税税率有何特殊规定？ 26

11．兼营不同税率的货物或应税劳务如何缴纳增值税？ 28

12．从事混合销售如何缴纳增值税？ 30

13．兼营非应税劳务如何缴纳增值税？ 32

14．个人缴纳增值税应去哪个主管税务机关？ 34

15．哪些消费品应缴纳消费税？ 36

16．纳税人缴纳的消费税的税率有哪几种？ 38

17．缴纳消费税应到哪个主管税务机关？ 42

18．营业税扣缴义务人有哪几类？ 44

19．营业税的征税范围如何确定？ 46

20．税法对营业税的税目和税率有何规定？ 49

21．交通运输业的营业额如何确定？ 51

22．建筑安装业的营业额如何确定？ 53

23．金融保险业的营业额如何确定？ 55

24．营业税的起征点如何确定？ 57

25．营业税的缴纳期限有何规定？ 59

26．营业税的纳税时间和纳税地点如何确定？ 61

27．营业税有哪些减免项目？ 63

28．个人所得税的征收范围有哪些？ 65

29．工资、薪金所得如何缴纳个人所得税？ 67

30．个体工商户的生产、经营所得如何缴纳个人所得税？ 70

31．承包经营、承租经营所得如何缴纳个人所得税？ 73

32．劳务报酬所得如何缴纳个人所得税？ 75

33．稿酬所得如何缴纳个人所得税？ 77

34．特许经营使用费所得如何缴纳个人所得税？ 79

35．利息、股息、红利所得如何缴纳个人所得税？ 81

36．财产租赁所得如何缴纳个人所得税？ 83

37．财产转让所得如何缴纳个人所得税？ 85

38．中奖、中彩等偶然所得如何缴纳个人所得税？ 87

39．个人取得外币收入怎样缴纳个人所得税？ 89

40．个人独资或合伙企业的投资者如何缴纳个人所得税？ 91

41．纳税人在境内、境外分别取得工资薪金应当如何缴纳个人所得税？ 93

42．个人从事哪些资源产品应缴纳资源税？ 95

43．代扣代缴税款有何规定？ 97

44．资源税应纳税额如何计算？ 100

45．资源税如何申报和缴纳？ 102

46．城镇土地使用税如何申报和缴纳？ 104

47．哪些个人应缴纳房产税？ 106

48．房产税应纳税额如何计算？ 108

49．哪些个人应缴纳车船使用税？ 110

50．如何缴纳印花税？ 112

51．如何缴纳契税？ 114

税收管理 119

1．如何办理开业税务登记？ 119

2．如何办理变更与注销税务登记？ 121

3．如何办理停业与复业税务登记？ 123

4．哪种情形下可以申请延期缴税？ 125

5．未按期纳税如何缴纳滞纳金？ 128

6．税款的多退少补有何规定？ 130

7．个人所得税有哪些减免税项目？ 132

8．税务机关及其工作人员在检查中有哪些权利和义务？ 135

9．被检查人和其他当事人在税务检查中有哪些权利和义务？ 138

10．税收管理中如何采取纳税担保措施？ 141

11．哪些行为构成抗税罪？ 144

12．哪些行为构成逃避追缴欠税罪？ 146

13．哪些行为构成偷税罪？ 148

14．哪些行为构成骗取出口退税罪？ 151

15．税务人员徇私舞弊不征、少征税款将受到什么惩罚？ 153

合法节税 157

1．高薪收入者怎样才能降低纳税？ 157

2．老百姓理财怎样合理节税？ 160

3．怎样通过把劳务报酬与工资、薪金的转换来筹划节税？ 163

4．节税方案以什么为依据？ 167

5．准确核算有利于减轻税额吗？ 170

6．如何利用兼营行为来节税？ 173

7．企业兼营不同消费品时，如何节税？ 175

8．怎样利用签订合同进行节税？ 177

9．怎样通过合理分配管理费来节税？ 180

10．企业怎样利用节假日合理节税？ 183

11．选择减免税期限的所得税节税方法有哪些？ 185

12．怎样巧用转让定价节省关税？ 188

13．如何筹划完税价格的节税方案？ 190

14．运输企业如何合法节税？ 192

15．怎样巧用包装物节税？ 194

16．怎样利用税种节税？ 197

17．如何利用支付方式节税？ 199

18．怎样利用加工方式来节税？ 203

19．企业如何通过合理用工来节税？ 206

20．纳税人怎样巧用纳税期限来节税？ 209

21．哪些情形不可以减免资源税？ 213

22．折扣销售可以节税吗？ 215

23．固定业户外设哪种办事处能节税？ 218

24．怎样通过租赁与仓储的转换来节税？ 221

25．土地增值税通过调价可以节税吗？ 225

26．怎样通过合作建房来节税？ 228

27．外商投资企业和外国企业怎样利用再投资退税的税收优惠来节税？ 231

税收争议 237

1．税务处罚主体如何确定？ 237

2．国税局能对当事人的同一违法行为给予两次以上罚款的行政处罚吗？ 240

3．怎样理解“一事不再罚”？ 243

4．税务行政处罚听证程序有哪些规定？ 247

5．哪些税收争议可以申请行政复议？ 250

6．税务行政复议的受案范围有哪些？ 252

7．提起税务行政复议申请有哪些规定？ 255

8．如何理解行政复议中的税收保全措施？ 257

9．提起税务行政复议之前应当注意什么？ 259

10．关于税务行政复议的期限有哪些规定？ 262

11．复议机关如何受理税务行政复议？ 265

12．税务行政复议的管辖有哪些规定？ 268

13．哪些税务争议必须复议前置？ 270

14．税务行政复议适用调解吗？ 272

15．复议机关如何作出税务行政复议决定？ 275

16．哪些情形不可以请求侵犯人身权的税务行政机关赔偿？ 279

17．什么情况下税务机关应作出税务行政赔偿？ 282

18．哪些税收争议可以向人民法院提出税务行政诉讼？ 285

19．税务行政诉讼的受理范围有何规定？ 287

20．人民法院应当怎样受理税务行政诉讼？ 289

21．税务行政诉讼的程序有哪些规定？ 292

22．经过税务行政复议后提起行政诉讼的被告应当是谁？ 297

23．在行政诉讼过程中，作为被告的税务机关能自行向原告和证人收集证据吗？ 300

24．对纳税争议不服是否可以直接向人民法院提起诉讼？ 302

25．人民法院对税务行政诉讼案件如何进行审理及怎样做出判决？ 305