税收研究概论PDF电子书下载

第一章 税收思想研究 1

第一节 税收定义 1

第二节 课税依据 7

第三节 治税思想 14

第四节 税收分类 27

第二章 税收原则研究 42

第一节 西方税收原则 42

第二节 我国税收原则 58

第三节 中西方税收原则的比较认识 67

第三章 税收转嫁与归宿研究 71

第一节 税收转嫁与归宿的基本概念 71

第二节 税收转嫁与归宿的局部均衡分析 76

第三节 税收转嫁的一般均衡分析 89

第四节 我国市场经济条件下的税收转嫁与归宿 95

第四章 税收政策研究 99

第一节 税收政策的理论概述 99

第二节 西方宏观税收政策的理论与实践 105

第三节 西方国家税收鼓励政策 116

第四节 税收政策效应分析 120

第五章 税收体系研究 128

第一节 西方税收体系的理论及框架 128

第二节 西方发达国家的税制结构 136

第三节 发展中国家的税制结构 142

第四节 避税港税制模式 149

第五节 宏观税负水平与经济发展 155

第六章 商品课税导论 164

第一节 商品课税的一般概念 164

第二节 商品课税的类型 167

第七章 增值税研究 172

第一节 增值税概述 172

第二节 增值税的纳税人 180

第三节 增值税的课税范围 185

第四节 增值税的税率 191

第五节 增值税的计征方法 196

第六节 增值税的小规模纳税人 204

第八章 消费税研究 209

第一节 消费税概述 209

第二节 消费税的课税范围 211

第三节 消费税的计税方法与负担政策 213

第九章 营业税研究 216

第一节 营业税概述 216

第二节 营业税的课征制度 219

第十章 关税研究 223

第一节 关税概述 223

第二节 关税税则制度 228

第三节 关税壁垒和非关税壁垒 234

第四节 若干国家的关税制度 238

第十一章 所得课税导论 242

第一节 所得税的基本概念 242

第二节 所得税的产生与发展 246

第十二章 个人所得税研究 252

第一节 个人所得税的纳税人 252

第二节 个人所得税的税基 255

第三节 个人所得税的税率 267

第十三章 公司所得税研究 276

第一节 公司所得税存在的理论基础 276

第二节 公司所得税的纳税义务人 282

第三节 公司所得税的税基 286

第四节 公司所得税的税率 294

第五节 公司所得税的课征形式 296

第六节 公司所得税的经济效应分析 300

第十四章 社会保障税研究 305

第一节 社会保障税的理论分析 305

第二节 国外社会保障税的征收制度 310

第三节 国外社会保障税的历史发展及现状 317

第四节 我国开征社会保障税的思考 326

第十五章 财产课税研究 334

第一节 财产课税概述 334

第二节 财产保有税制 338

第三节 财产转让税制 344

第四节 土地税制 351

第十六章 税收管理体制研究 355

第一节 各国税收管理体制概况 355

第二节 分税制概述 359

第三节 我国分税制的完善 364

第十七章 税收征管研究 371

第一节 税收征管程序 371

第二节 税务代理 379

第三节 税务争讼制度 388

第四节 税收信息化 392

第五节 转让定价税制 396

第六节 税收征管组织机构 407

参考文献 413