税收征收管理法配套规定PDF电子书下载

一、主体法 1

中华人民共和国税收征收管理法 1

第一章 总则 1

第一条 【立法目的】 1

第二条 【适用范围】 1

第三条 【依法进行税收工作】 1

第四条 【纳税人、扣缴义务人】 2

第五条 【主管部门及其权限】 2

第六条 【加强税收征收管理信息系统的现代化建设】 2

第七条 【税收宣传】 2

第八条 【纳税主体的权利】 2

第九条 【税务机关加强队伍建设】 2

第十六条 【变更、注销税务登记】 3

第十五条 【税务登记】 3

第一节 税务登记 3

第二章 税务管理 3

第十四条 【税务机关的范围】 3

第十三条 【公众的检举权】 3

第十二条 【税务人员回避】 3

第十一条 【工作人员职责明确、相互分离、相互制约】 3

第十条 【税务机关建立、健全内部制约和监督管理制度】 3

第十七条 【纳税主体将全部账号向税务机关报告义务】 4

第十八条 【税务登记证件】 4

第二节 账簿、凭证管理 4

第十九条 【设置账簿】 4

第二十条 【财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件，应当报送税务机关备案】 4

第二十一条 【发票主管机关】 4

第二十二条 【发票印制】 4

第二十三条 【税控装置】 4

第二十四条 【账簿、记账凭证、完税凭证及其他资料的保管】 4

第三十条 【扣缴义务人依法履行代扣、代收税款的义务】 5

第二十九条 【除法定机关外任何单位和个人不得进行税款征收活动】 5

第三章 税款征收 5

第二十八条 【税务机关依法征收税款】 5

第二十六条 【申报方式】 5

第二十五条 【纳税申报】 5

第三节 纳税申报 5

第二十七条 【延期申报】 5

第三十四条 【开具完税凭证】 6

第三十六条 【分支机构与关联企业的业务往来的应纳税额】 6

第三十五条 【税务机关有权核定其应纳税额】 6

第三十三条 【依法书面申请减税、免税】 6

第三十二条 【滞纳金】 6

第三十一条 【税收征收期限】 6

第三十七条 【未依法办理税务登记的纳税人的应纳税额】 7

第三十八条 【税收保全措施】 7

第三十九条 【未及时解除税收保全措施的赔偿责任】 7

第四十条 【强制执行措施】 7

第四十九条 【欠税数额较大的纳税人处分不动产或大额资产前的报告义务】 8

第四十八条 【纳税人合并、分立情形向税务机关报告义务】 8

第四十七条 【开付收据和开付清单】 8

第四十六条 【纳税人设定抵押、质押的欠税情形说明】 8

第四十五条 【税收优先于无担保债权】 8

第四十三条 【税务机关违法采取保全、强制执行措施的赔偿责任】 8

第四十二条 【依照法定权限和程序采取税收保全措施和强制执行措施】 8

第四十一条 【法定的税务机关采取税收保全措施、强制执行措施】 8

第四十四条 【阻止欠缴纳税主体的出境】 8

第五十三条 【税款缴入国库】 9

第五十四条 【税务检查范围】 9

第四章 税务检查 9

第五十二条 【补缴税款】 9

第五十一条 【超过应纳税额缴纳的税款的退还】 9

第五十条 【税务机关行使代位权、撤销权】 9

第五十五条 【依法采取税收保全措施或者强制执行措施】 10

第五十六条 【依法接受税务检查】 10

第五十七条 【税务机关的调查权】 10

第五十八条 【税务机关记录、录音、录像、照相和复制权】 10

第五十九条 【税务机关进行税务检查应出示税务检查证和税务检查通知书】 10

第五章 法律责任 10

第六十条 【纳税人的行政处罚】 10

第六十四条 【纳税主体编造虚假计税依据，不依法进行纳税申报、缴纳税款的责任】 11

第六十三条 【纳税主体虚假作账的责任承担】 11

第六十五条 【转移或者隐匿财产逃避纳税的责任承担】 11

第六十一条 【扣缴义务人的行政处罚】 11

第六十二条 【纳税主体未按规定期限纳税申报和报送纳税资料的行政处罚】 11

第六十六条 【骗取国家出口退税款的责任承担】 12

第六十七条 【抗税的责任承担】 12

第六十八条 【欠缴少缴税款的责任承担】 12

第六十九条 【扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的责任承担】 12

第七十条 【逃避、拒绝税务机关检查的责任承担】 12

第七十一条 【非法印制发票的责任承担】 12

第七十二条 【收缴发票或者停止向其发售发票】 12

第七十三条 【开户银行或者其他金融机构妨碍税收工作的责任承担】 12

第七十八条 【未经委托非法征收税款的责任承担】 13

第八十一条 【税务人员受贿的责任承担】 13

第八十条 【税务人员与纳税主体勾结逃税的刑事责任】 13

第七十九条 【查封、扣押纳税人个人及其扶养家属生活必需品的责任承担】 13

第八十二条 【税务人员违法行为的责任承担】 13

第七十六条 【税务机关非法改变税收征收管理范围和税款入库预算级次的责任承担】 13

第七十五条 【涉税罚没收入依法上缴国库】 13

第七十四条 【二千元以下罚款可由税务所决定】 13

第七十七条 【纳税主体逃避税款的刑事责任】 13

第八十七条 【工作人员违反保密义务的处罚】 14

第九十条 【适用除外规定】 14

第六章 附则 14

第八十八条 【救济方式】 14

第八十九条 【纳税人、扣缴义务人的委托权】 14

第八十六条 【执行时效】 14

第八十五条 【违反回避规定的处罚】 14

第八十四条 【违法作出税收决定的责任承担】 14

第八十三条 【违法征收或摊派税款的行政责任】 14

第九十一条 【条约、协定优先原则】 15

第九十二条 【追溯力】 15

第九十三条 【国务院依法制定实施细则】 15

第九十四条 【施行日期】 15

二、配套规定 16

中华人民共和国个人所得税法 16

全国人民代表大会常务委员会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定 20

中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法 22

中华人民共和国车辆购置税暂行条例 27

对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法 31

中华人民共和国契税暂行条例 33

中华人民共和国个人所得税法实施条例 35

中华人民共和国企业所得税暂行条例 41

中华人民共和国营业税暂行条例 44

中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 48

中华人民共和国增值税暂行条例 53

中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 57

中华人民共和国消费税暂行条例 63

中华人民共和国消费税暂行条例实施细则 67

中华人民共和国税收征收管理法实施细则 71

中华人民共和国外商投责企业和外国企业所得税法实施细则 86

中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例 104

中华人民共和国印花税暂行条例 106

中华人民共和国筵席税暂行条例 110

国家税务总局关于贯彻实施《中华人民共和国税收征收管理法》有关问题的通知 111

中华人民共和国刑法(节录) 113

全国人民代表大会常务委员会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定 116

税收执法过错责任追究办法(试行) 118

财政部、国家税务总局关于下岗失业人员再就业有关税收政策问题的通知 123

财政部、国家税务总局关于连锁经营企业有关税收问题的通知 126

国家税务总局关于外商投资企业和外国企业从事金融资产处置业务有关税收问题的通知 127

国家税务总局关于外国企业常驻代表机构有关税收管理问题的通知 129

国家税务总局关于贯彻《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则若干具体问题的通知 131

国家税务总局关于外商投资创业投资公司缴纳企业所得税有关税收问题的通知 135

关于下岗失业人员再就业税收政策的补充通知 136

财政部关于边境贸易进口税收政策的通知 137

国家税务总局关于个体工商户销售农产品有关税收政策问题的通知 138

国家税务总局关于清理检查开发区税收优惠政策问题的通知 139

国家税务总局关于进一步落实税收优惠政策促进农民增加收入的通知 141

国家税务总局关于进一步加强个体税收征管工作的通知 144

财政部、国家税务总局关于教育税收政策的通知 147

财政部、海关总署、国家税务总局关于进口货物进口环节海关代征税税收政策问题的规定 150

财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收政策的通知 152

国家税务总局关于实施税务行政许可若干问题的通知 153

国家税务总局关于货物运输业若干税收问题的通知 157

国家税务总局关于下岗失业人员从事个体经营有关税收政策问题的通知 161

国家税务总局关于进一步规范税收执法和税务代理工作的通知 162

国家税务总局关于进一步加强税收征管工作的若干意见 165

国家税务总局关于保税区与港区联动发展有关税收问题的通知 175