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1．财务宏观环境篇 3

第一章 财务主管必备税法知识 3

第一节 财务主管必备的企业所得税知识 3

一 企业所得税征税对象和纳税人 3

二 企业所得税税率 6

三 企业所得税应纳税所得额的确定 7

四 应纳税所得额的计算方法 10

五 应纳企业所得税的计算方法 12

六 企业所得税税款的缴纳 17

第二节 财务主管必备的流转税知识 19

一 增值税 19

二 消费税 38

三 营业税 54

第三节 财务主管必备的资源税知识 62

一 资源税纳税人 62

二 资源税扣缴义务人 62

三 资源税征税范围 63

四 资源税的税目与税额 64

五 应纳税额的计算 65

六 资源税税款的缴纳 67

第四节 避税知识 68

一 避税是政策给的机会 70

二 避税是企业经营理性的选择 71

三 避税是企业竞争的需要 71

第五节 合法避税与节税、逃税、漏税知识 72

第六节 财务主管合法避税方法 74

一 费用分配避税法 74

二 转让定价避税法 76

三 利用税收优惠进行避税 78

第二章 财务主管必备金融知识 81

第一节 筹资知识 81

一 企业筹资的动机 81

二 企业筹资的要求 82

第二节 财务主管筹资方法 83

一 自有资金与借入资金 84

二 长期资金与短期资金 85

三 内部筹资与外部筹资 85

第三节 企业筹资必经程序 87

一 筹集投入资本的种类 88

二 筹集投入资本的形式分类 88

三 筹资投入资本的条件 88

五 筹集非现金出资的估价 89

四 筹集投入资本的程序 89

第四节 投资知识 91

第五节 现代财务主管的投资理念 92

一 投资决策的静态分析法 93

二 投资决策的动态分析法 94

第六节 股票知识 97

一 股票按股东权利和义务分为普通股和优先股 98

二 股票按票面有无记名分为记名股票和无记名股票 98

五 股票按发行时间的先后可分为始发股和新股 99

三 股票按票面是否标明金额可分为有面额股票和无面额股票 99

四 股票按投资主体的不同，可分为国家股、法人股、个人股和外资股 99

六 我国目前的股票还按发行对象和上市地区，分为A种股票、B种股票、H种股票和N种股票 100

第七节 企业发行股票的条件与程序 100

一 企业股票的发行条件 100

二 企业股票的发行程序 102

第八节 企业股票发行方法与推销方式 105

一 股票的发行方法 105

二 股票的推销方式 107

第九节 企业股票上市知识 108

一 股票上市条件 108

二 股票上市决策 110

第十节 债券知识 111

一 债券分类 111

二 债券筹资利弊 113

一 债券的发行资格和条件 114

第十一节 企业发行债券的条件与程序 114

二 债券的发行程序 115

第十二节 财务主管确定债券发行价格的方法 117

一 决定债券发行价格的因素 117

二 确定债券发行价格的方法 118

2．财务微观环境篇 121

第三章 财务主管必备生产知识 121

第一节 生产计划知识 121

一 生产计划的主要指标 121

二 生产计划的编制程序 123

三 生产计划的编制原则 124

第二节 长期生产计划的编制 126

一 分析企业内外环境 127

二 拟定和优化计划方案 128

三 综合平衡，编制计划草案 128

四讨论修正与批准实施 130

二 月度生产计划管理与编制 131

第三节 短期生产计划的编制与管理 131

一 季度生产计划管理与编制 131

三 旬（周）生产计划管理与编制 132

第四节 财务主管必备产品生产管理知识 132

一 管理车间在制品、库存在制品的流转和统计 132

二 确定半成品、在制品的合理储备和进行成套率检查 133

三 加强存贮管理，发挥中间仓库的控制作用 133

第五节 财务主管必备产品开发管理知识 133

一 新产品的种类和发展方向 134

二 新产品开发的策略 135

三 新产品开发的方式和过程 136

第四章 财务主管必备采购知识 138

第一节 采购预算方法 138

第二节 采购二要素：采购数量与采购价格 139

一 要素一：采购数量 139

二 要素二：采购价格 142

第三节 采购业务的内部控制方法 146

一 加强采购人员素质管理 147

二 适当提高采购人员的工资待遇 148

三 建立健全采购规章制度，健全奖惩机制 148

四 搞好首单采购，创造好的基础环境 149

五 建立采购控制制度 149

第四节 存货的管理控制方法 154

一 进销（出）存系统 156

二 储存的分类 157

三 周转库存系统 158

四 存货过程概述 159

五 存货费用概述 161

六 库存控制原理和方法 166

第五章 财务主管必备销售知识 166

第一节 企业所处市场的竞争程度分析方法 166

一 资源评估法 170

第二节 销售定价方法 172

二 决策树分析法 172

一 定价问题 173

二 定价程序 174

三 定价策略和政策 176

四 定价方法 183

第三节 财务主管的销售预算方法 183

一 销售费用预算 185

二 销售预算方法 187

三 应收账款的回收预算和存货预算 188

第四节 销售业务的内部控制 188

一 年度计划控制 194

二 盈利能力控制 197

三 直接成本和间接成本 198

四 效率控制 204

第一节 财务机构的设置 215

第六章 财务主管必备制度知识 215

3．部门组织计划篇 215

五 市场营销审计 215

一 财务与会计并为一体的组织形式 216

二 财务与会计设置不同管理机构的平行组织形式 217

第二节 企业内部控制制度 217

一 组织机构控制 218

二 业务记录控制 218

三 业务处理程序控制 218

第三节 各项业务的内部控制方法 218

一 控制现金收入 220

二 控制现金支出 222

第四节 财务主管第二现金准备方略 222

一 零用金方面的内部控制 222

二 内部控制和电脑 222

三 股票和公司债券 223

第五节 成本全程控制 224

四 证券的内部控制 224

一 设计的重要性 225

二 销管费用控制 227

三 业务费用控制 231

第七章 财务主管必备计划知识 231

第一节 计划 231

第二节 计划的基本程序 232

第三节 财务主管主持制定本部门计划的方法 234

一 预测与模型 235

第四节 财务战略、财务计划和财务报告 235

二 假定推测法 236

三 基准的确定 237

第五节 财务主管必备相关部门计划知识 237

一 人事部门计划 242

二 总务部门计划 246

一 重视信誉和形象的思想 249

第一节 企业公共关系意识 249

第八章 财务主管必备公共关系意识 249

三 新产品开发部门计划 249

4．财务公共关系篇 249

二 注重双向信息交流的思想 250

三 注重企业的经济效益和社会整体效益的思想 250

第二节 财务主管财务公共关系意识的建立 251

一 财务公共关系对企业形象和信誉的重视 252

二 会计信息的双向交流思想 252

三 财务公共关系注重企业经济效益与社会效益相统一 253

第三节 财务公共关系的活动原则 253

一 “以信为本”的准则 253

二 “做重于说”的准则 254

三 及时、适当的原则 254

四 互惠原则 254

一 建立良好的财务工作环境 255

二 树立良好的会计工作人员形象 255

第四节 建立优秀部门总体形象 255

第九章 财务主管与公司上级的关系 258

第一节 做上级的好帮手和参谋 258

第二节 与上司进行沟通的技巧 260

一 客观原则 261

二 公正原则 261

三 廉洁原则 261

第一节 建立部门工作原则 261

第十章 与其他职能部门的关系应对 261

第二节 如何与销售部门进行沟通 262

一 销售收入问题上的沟通与协调 262

二 在销售成本问题上的沟通与协调 263

三 在销售费用方面的沟通与协调 263

第三节 如何与生产部门进行沟通 263

一 材料消耗方面 263

二 定员方面 264

三 劳动定额方面 265

第四节 如何与采购部门进行沟通 266

第一节 财务主管与拖欠债款企业的关系协调 270

一 找到原因是收回欠款的前提 270

二 应收账款的分类 270

第十一章 财务主管与有业务往来企业的关系 270

三 对有争议的欠款的追收 271

四 对还款有困难的欠款追收 271

第二节 财务主管防范债款拖欠技巧 272

一 选择有付款能力的客户 272

二 用现金折扣来代替赊销 273

三 赊销的控制方法 274

四 对应收款实施跟踪管理 275

第三节 财务主管与债权人的关系协调 276

一 还债要有计划 276

二 还债要主动 277

三 还债要立足长远利益 278

第一节 如何处理好与政府机构的公共关系 279

第十二章 财务主管与非企业单位的关系 279

一 协调好与政府的关系是企业成功的根本保证 280

二 结交政界——最有效、最直接的方法 280

三 借助政治的东风 280

四 获取政府信息——把握点石成金的魔杖 281

五 寻求政府的支持与调解 281

六 协调与政府关系的方略 282

第二节 与财政、税务部门的关系应对 282

一 税务登记管理 283

二 纳税申报 289

三 减免、缓缴、退税款 322

第三节 财务主管与银行的关系应对 327

一 金融政策对企业的影响 327

二 中央银行 328

三 四大国有银行 329

四 新兴的商业银行 330

五 其他的金融机构 331

六 怎样管理好你的账户 332

第四节 财务主管争取贷款的技巧 336

一 不能差多少借多少 336

二 巧妙寻求担保 337

三 选取的抵押品 338

四 确定借款额度和期限 340

五 申请办理借款时的注意事项 342

六 积极资金，消极资金，统统擒来 343

七 恰如其分的申请贷款材料 344

八 成功申请贷款的要诀 346

第五节 财务主管的银行贷款策略 347

一 重塑正确的贷款观念 347

二 要明确的是贷款不是出售现有资产 347

五 要有相当比例的自筹款 348

七 不轻诺、不寡信 348

六 财务报表不可少 348

三 突出亮点 348

四 欲取之，必先予之 348

八 未雨绸缪 349

九 银行的衡量尺度是什么 349

第六节 财务主管与银行交往的艺术 349

一 知己知彼，有的放矢 350

三 美化自己 351

四 志当存高远 351

二 小题大作 351

五 同舟共济 352

六 贷款不能逾期不还 352

七 展期注意事宜 353

八 展期、逾期不还不等于呆账 353

九 狡兔三窟 353

十 细微之处须当心 356

十一 妙手借款，扭转困境 359

十二 经济衰退期的借款方法 360