公司财务治理系统 内部控制程序PDF电子书下载

第一章　总则 1

1.1 目的 1

1.2　释义 1

1.3　依据 1

目录 1

1.4　原则 2

1.5　内容 2

1.6　适用范围 3

1.7　责任 3

1.8　执行 3

1.9　本制度用词定义 3

2.2　释义 5

2.3　原则 5

2.4　程序 5

2.1 目的 5

第二章　经济、会计事项签署人员职责 5

2.5　职责 6

第三章　会计机构和会计人员 8

3.1　会计机构设置和会计人员配备 8

3.2　会计人员的后续教育 10

3.3　会计人员职业道德 11

4.1　会计核算要求 12

第四章　会计核算 12

4.2　会计凭证 20

4.3　会计账簿 24

第五章　财务会计报告 26

5.1 目的 26

5.2　对财务会计报告的责任 26

5.3　编报范围 26

5.4　报告的构成 27

5.5　工作组织 29

5.6　编制与汇总 30

5.7　审核与报送 31

5.8　数据核查 32

第六章　会计电算化及网络化 33

6.1 目的 33

6.2　基本要求 33

6.3　操作管理 34

6.4　安全保密制度 35

6.5　系统的管理 36

6.6　档案管理 37

6.7　会计网络化 37

第七章　会计档案和会计工作交接 39

7.1　会计档案 39

7.2　会计工作交接 43

8.3　内部会计监督 46

8.2　要求 46

8.1 目的 46

第八章　会计监督 46

8.4　保密要求 50

8.5　国家监督 50

8.6　社会监督 51

第九章　内部会计管理制度 52

9.1 目的 52

9.2　原则 52

9.3　内部会计管理制度的基本内容 52

第十章　附则 62

10.1　本制度由公司财务及产权管理部负责解释、修订 62

10.2　本制度自发布之日起实施 62

附件：1．自制单据格式一览 63

2．会计报表目录 76

3．会计基础工作检查标准 77

后记 86