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第一章 国际税收学的概念及其研究对象本章学习重点 1

第一节 国际税收学的概念 2

第二节 国际税收学的研究对象、范围和内容 12

本章小结 16

思考题 17

第二章 税收管辖权及国际税收原则本章学习重点 18

第一节 税收管辖权原则及其法律渊源 18

第二节 不同的税收管辖权及其征税范围 27

第三节 国际税收原则 35

本章小结 45

思考题 46

第三章 国际税收负担、国际税负加重和国际税负逋脱本章学习重点 47

第一节 国际税收负担 47

第二节 国际税负的加重 58

第三节 国际税负的脱税 62

本章小结 68

思考题 69

第四章 国际重复征税本章学习重点 70

第一节 国际重复征税的发生和扩大 70

第二节 对所得的国际重复征税 83

第三节 对财产的国际重复征税 91

第四节 商品的国际重复征税问题 95

本章小结 98

思考题 98

第五章 国际重复征税的避免本章学习重点 100

第一节 避免和免除国际重复征税的意义 101

第二节 避免国际重复征税的国际规范 105

第三节 对所得国际重复征税的避免 115

参考文献 135

第四节 对财产国际重复征税的避免 137

第五节 避免对商品的国际重复征税 141

第六节 消费税、农产品关税、反倾销税和反补贴税的国际协调 147

本章小结 153

思考题 153

第六章 国际重复征税的免除和母国的补征税收本章学习重点 156

第一节 所得税和财产税国际重复征税免除的适用和方法 157

第二节 免税法 161

第三节 抵免法 166

第四节 分国抵免、分项抵免、综合抵免和合并累进抵免 169

第五节 直接抵免法 175

第六节 间接抵免法 189

第七节 税收饶让抵免 203

第八节 扣除法 209

本章小结 212

思考题 212

第七章 国际税负转嫁和国际税负资本化本章学习重点 214

第一节 国际税负转嫁 215

第二节 国际税负资本化 222

本章小结 226

思考题 227

第八章 国际节税本章学习重点 228

第一节 国际节税与国际税收筹划 228

第二节 国际节税的基本原理 233

第三节 国际节税的基本技术 238

本章小结 244

思考题 245

第一节 国际避税和逃税 246

第九章 国际避税和逃税本章学习重点 246

第二节 国际避税的基本方式和方法 252

第三节 国际避税的特殊方法——滥用税收协定 284

第四节 国际避税活动中心——避税地 287

第五节 利用避税地进行国际避税的常用方法 299

第六节 国际逃税的基本方式 307

本章小结 309

思考题 310

第十章 反国际避税和逃税本章学习重点 312

第一节 反国际避税和逃税 313

第二节 国际税收情报交换 330

第三节 反国际逃避税的具体措施和规定 335

第四节 针对跨国企业收人和费用分配的反国际避税规范 341

第五节 针对跨国关联企业转让定价的反国际避税规定 348

第六节 反避税调整、纳税人申诉和预先定价协议 357

思考题 364

本章小结 364

第十一章 国际税收协调本章学习重点 366

第一节 协定协调 366

第二节 区域性和世界性国际组织协调 373

本章小结 385

思考题 385

附录一 联合国关于发展中国家与发达国家间双重征税的协定范本 387

附录二 经济合作与发展组织关于对所得和资本（财产）避免双重征税的协定范本 403

附录三 经济合作与发展组织关于对遗产、继承和赠与避免双重征税的协定范本 416

附录四 关税与贸易总协定（节选） 423

附录五 本书案例目录 433