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上篇 会计信息系统基础 1

第1章 会计信息系统概论 1

1.1 会计信息系统的基本概念 1

1.1.1 会计电算化与会计信息系统 1

1.1.2 计算机信息系统 2

1.1.3 会计信息系统的定义 6

1.1.4 会计信息系统与管理信息系统 7

1.2 会计信息系统的基本特征 7

1.2.1 会计信息系统与手工会计系统 8

1.2.2 会计信息系统与其他管理信息子系统 10

1.3 会计信息系统的作用 11

1.4 会计信息系统的分类 12

1.5 会计信息系统的功能结构 15

1.6 会计信息系统的发展过程和发展趋势 16

1.6.1 国外会计信息系统的发展概况 16

1.6.2 国内会计电算化／会计信息系统的发展概况 16

1.6.3 我国会计信息系统的发展趋势 19

1.7 如何教好和学好本课程 21

1.7.1 写给教师 21

1.7.2 写给学生 22

复习思考题1 23

第2章 账务处理系统 24

2.1 账务处理系统概述 24

2.1.1 账务处理系统在会计核算系统中的地位与作用 24

2.1.2 账务处理系统的主要内容 24

2.1.3 账务处理系统的计算机处理与手工处理的区别 26

2.2 建立账务处理系统的准备工作 27

2.2.1 会计资料的准备 27

2.2.2 企业基本档案的整理 28

2.3 账务处理系统的初始设置 29

2.3.1 系统的参数设置 29

2.3.2 账簿的初始化与设置会计科目 31

2.3.3 设置凭证类型和外汇汇率 34

2.3.4 输入期初余额 35

2.4 账务处理系统的日常业务操作 35

2.4.1 凭证处理 35

2.4.2 凭证审核 36

2.4.3 凭证查询、汇总、输出与模拟记账 37

2.4.4 记账 37

2.4.5 银行对账 37

2.4.6 结账 38

2.4.7 账簿查询 38

2.5 账务处理系统的维护与管理 39

2.5.1 数据备份与恢复 39

2.5.2 数据整理 39

2.5.3 对操作人员的管理 40

2.5.4 使用监测与工作日志的查询 40

复习思考题2 40

第3章 报表处理系统 42

3.1 报表处理系统概述 42

3.1.1 会计报表的作用 42

3.1.2 会计报表的种类和构成 42

3.1.3 报表的数据来源 48

3.2 报表的设计与编制 49

3.2.1 会计报表的登记注册 50

3.2.2 会计报表的格式设计 50

3.2.3 会计报表的公式设置 50

3.2.4 会计报表的汇总与合并 51

3.2.5 会计报表的输出 52

3.3 财务报表分析 53

3.3.1 财务报表分析概述 53

3.3.2 财务报表分析软件介绍 54

复习思考题3 58

第4章 其他核算管理系统 59

4.1 工资管理系统 59

4.1.1 工资管理系统的特点和意义 59

4.1.2 工资管理系统的初始化 59

4.1.3 日常业务 64

4.1.4 工资报表和月末处理 69

4.2 固定资产管理系统 69

4.2.1 固定资产管理系统的功能与特点 69

4.2.2 固定资产管理系统的初始化 70

4.2.3 固定资产业务处理 76

4.2.4 账表管理及制单、月末处理 77

4.3 网上报销 80

4.3.1 网上报销的意义和特点 80

4.3.2 网上报销的工作流程 81

4.3.3 网上报销的系统要求 82

复习思考题4 84

第5章 会计信息系统的实施与管理 85

5.1 会计信息系统的实施 85

5.1.1 会计信息系统实施的基本条件 85

5.1.2 会计信息系统实施的步骤 86

5.2 会计信息系统的控制 88

5.2.1 会计信息系统控制概述 88

5.2.2 会计信息系统的一般控制 89

5.2.3 会计信息系统的应用控制 90

5.3 会计信息系统的岗位责任制 91

5.3.1 会计信息系统的人员构成 91

5.3.2 岗位责任制的基本内容 91

5.3.3 中小企业实施会计信息系统后的岗位设置 94

5.4 会计信息系统的操作管理 94

5.4.1 系统的使用管理 95

5.4.2 上机操作管理 95

5.4.3 会计业务处理程序管理 95

5.5 系统的维护管理 95

5.5.1 计算机硬件设备的维护 96

5.5.2 系统软件和财务软件的维护 96

5.5.3 会计数据的安全维护 96

5.6 会计档案管理 97

5.6.1 会计信息系统档案的内容 97

5.6.2 会计档案的整理、保管和利用 97

复习思考题5 98

第6章 会计信息系统的开发 100

6.1 会计信息系统的开发方法 100

6.1.1 生命周期法 100

6.1.2 原型法 101

6.2 系统准备 101

6.2.1 系统初步调查 101

6.2.2 可行性分析 102

6.2.3 可行性分析报告 102

6.3 系统分析 102

6.3.1 系统详细调查 103

6.3.2 结构化系统分析方法（SA） 103

6.3.3 数据流图（DFD） 104

6.3.4 数据字典（DD） 104

6.3.5 需求分析 105

6.3.6 系统分析说明书 105

6.4 系统设计 106

6.4.1 总体设计 106

6.4.2 代码设计 106

6.4.3 数据库设计 109

6.4.4 输入／输出设计 110

6.4.5 系统设计说明书 111

6.5 系统的实施和维护 111

6.5.1 结构化程序设计 111

6.5.2 系统调试 112

6.5.3 系统切换 113

6.5.4 系统维护 113

6.6 程序设计实例 113

6.6.1 表单界面设计 114

6.6.2 控件的属性 115

6.6.3 事件方法程序 116

6.6.4 软件模块的连编 121

复习思考题6 121

第7章 ERP沙盘模拟与会计信息系统应用 124

7.1 ERP沙盘模拟概述 124

7.1.1 ERP简介 124

7.1.2 ERP沙盘模拟简介 127

7.1.3 ERP沙盘模拟实训内容 131

7.2 ERP沙盘模拟竞赛 132

7.2.1 ERP沙盘模拟竞赛简介 132

7.2.2 ERP沙盘模拟竞赛规则 133

7.3 ERP沙盘模拟中的财务管理问题 136

7.3.1 资金链问题 136

7.3.2 会计处理与财务分析问题 137

7.3.3 物料需求计划的计算问题 137

7.3.4 相关财务信息的报告问题 137

7.4 基于ERP沙盘的会计信息系统应用 138

7.4.1 ERP电子沙盘简介 138

7.4.2 基于ERP沙盘的模拟功能设计 138

7.4.3 基于ERP沙盘模拟平台的制度设计 139

7.4.4 基于ERP沙盘模拟的财务软件设计 139

复习思考题7 141

下篇 会计软件的操作使用 143

第8章 用友账务处理系统的操作使用 143

8.1 用友软件概述 143

8.2 系统的安装、启动和建立账套 144

8.2.1 系统技术架构与运行环境 144

8.2.2 系统安装 144

8.2.3 启动系统和建账 147

8.3 基础档案设置 152

8.4 总账初始设置 154

8.4.1 设置账簿选项 154

8.4.2 外币设置 155

8.4.3 建立会计科目 156

8.4.4 建立辅助核算 157

8.4.5 设定凭证类别、常用摘要及常用凭证 158

8.4.6 期初余额的录入 158

8.5 日常账务的操作 160

8.5.1 填制凭证 160

8.5.2 凭证审核 161

8.5.3 记账 163

8.6 出纳管理 163

8.6.1 银行对账期初录入 164

8.6.2 输入银行对账单 165

8.6.3 银行对账 166

8.6.4 余额调节表、已达账与未达账的查询 167

8.7 期末处理 167

8.7.1 定义转账类型 167

8.7.2 生成转账凭证 171

8.7.3 对账及试算平衡 172

8.7.4 结账 172

复习思考题8 173

第9章 用友UFO报表处理系统的操作使用 174

9.1 UFO的主要功能 174

9.2 UFO的主要概念 175

9.2.1 报表的格式状态与数据状态 175

9.2.2 固定区及可变区 175

9.2.3 关键字 176

9.3 制作报表的流程 176

9.4 报表公式 178

9.5 报表处理案例 180

9.6 报表管理 184

9.6.1 报表格式管理 184

9.6.2 表页管理 185

9.6.3 报表数据管理 186

9.7 图表功能 187

9.7.1 UFO图表概述 187

9.7.2 图表的操作 187

9.8 其他功能 188

复习思考题9 188

第10章 金蝶账务处理系统的操作使用 190

10.1 金蝶会计软件概述 190

10.2 系统的安装与启动 191

10.2.1 系统安装 191

10.2.2 启动系统 192

10.3 系统的初始化 194

10.3.1 用户管理设置 194

10.3.2 建立新账套 196

10.3.3 系统初始设置 199

10.3.4 启用账套 202

10.4 日常账务处理 204

10.4.1 凭证处理 204

10.4.2 凭证过账 208

10.4.3 账簿报表查询 209

10.4.4 期末结账 212

复习思考题10 212

第11章 金蝶报表处理系统的操作使用 214

11.1 金蝶报表系统简介 214

11.2 资产负债表的查看及修改 215

11.3 利润表的查看及修改 216

11.4 自定义报表 217

11.4.1 报表的新建 217

11.4.2 报表格式设计 218

11.4.3 报表的取数公式 221

11.4.4 报表的重算和输出 224

11.4.5 报表的保存／引入／引出 225

11.5 报表分析 226

11.5.1 资产负债分析 226

11.5.2 财务指标分析 229

复习思考题11 230

附录A企业会计信息化工作规范 231

第一章 总则 231

第二章 会计软件和服务 231

第三章 企业会计信息化 232

第四章 监督 234

第五章 附则 235

附录B 上机综合练习资料 236

上机综合练习资料之一 236

一、练习目的与要求 236

二、练习资料 236

三、练习参考答案 243

四、几点说明 250

上机综合练习资料之二 250

附录C综合模拟试题 255

模拟试题1 255

模拟试题1的部分参考答案 257

模拟试题2 258

模拟试题2的部分参考答案 260

模拟试题3 260

模拟试题3的部分参考答案 262

模拟试题4 263

模拟试题4的部分参考答案 265

参考文献 266