企业所得税操作实务与节税技巧PDF电子书下载

上篇 内资企业所得税 1

第一章 纳税义务人 3

第一节 判定标准与纳税人范围 3

第二节 特殊情况下企业所得税纳税人的认定 5

第二章 应纳税所得额 7

第一节 收入的确认与计量 7

第二节 所得税前准予扣除项目 19

第三节 资产的税务处理 60

第四节 关联企业应纳税所得额的确定 68

第五节 企业清算所得 76

第三章 应纳税额的计算 78

第一节 基本方法 78

第二节 企业所得税的税率 80

第三节 核定征收企业所得税办法 82

第四节 分得股息、利润应纳税额的计算方法 87

第五节 汇总纳税 88

第六节 亏损的弥补 94

第七节 境外所得计征所得税暂行办法 97

第四章 企业合并业务所得税 100

第一节 企业合并概述 100

第二节 企业合并的税务处理 104

第五章 企业分业务所得税 118

第一节 企业分立概述 118

第二节 企业分立所得税处理 119

第一节 投资业务概述 126

第六章 投资业务所得税 126

第二节 股权投资业务的所得税处理 133

第三节 投资的会计处理与税务处理的比较 154

第四节 股权投资业务的纳税调整 157

第七章 资产重组所得税 161

第一节 资产重组基础知识 161

第二节 资产转让的税务和会计处理 165

第三节 资产置换的税务和会计处理 178

第四节 资产租赁的会计处理和所得税处理 185

第八章 债务重组所得税 189

第一节 债务重组概述 189

第二节 企业债务重组所得税处理 191

第一节 一般规定 198

第九章 事业单位社会团体企业所得税 198

第二节 关于广播电视事业单位征收企业所得税若干问题 207

第三节 关于医疗卫生机构有关税收政策 210

第十章 税款的缴纳 213

第一节 缴纳概述 213

第二节 所得税收入分享改革方案 215

第十一章 企业所得税规范化管理 220

第一节 规范化管理的目的、原则及要求 220

第二节 规范化管理的内容 222

第十二章 企业所得税检查 226

第一节 企业所得税检查工作管理办法 226

第二节 企业所得税汇算清缴管理办法 230

第一节 企业所得税申报 233

第十三章 纳税申报 233

第二节 事业单位、社会团体、民办非企业单位所得税纳税申报 253

第十四章 内资企业所得税节税方法 261

第一节 税收优惠政策 261

第二节 技术改造国产设备投资抵免 274

第三节 企业所得税减免税管理办法 279

下篇 外商投资企业和外国企业所得税 285

第十五章 纳税义务人与征税对象 285

第一节 税收管辖权的选择与具体划分 285

第二节 纳税义务人 287

第三节 征税对象 298

第一节 计税依据 301

第十六章 计算 301

第二节 资产的税务处理 309

第三节 关联企业业务往来的税务处理及纳税调整 313

第四节 税率 327

第五节 境外所得已纳税款的扣除 328

第六节 盈亏互抵 329

第七节 预提所得税 329

第八节 涉外企业所得税若干具体问题 337

第十七章 企业重组所得税 353

第一节 一般规定 353

第二节 有关具体规定 360

第一节 税额计算 370

第十八章 外国企业常驻代表机构税收专题 370

第二节 税收征收管理 382

第十九章 石油（天然气）开发企业所得税 389

第一节 一般规定 389

第二节 有关具体问题 396

第二十章 国际运输所得税专题 407

第一节 航空运输 407

第二节 船舶运输 418

第二十一章 纳税申报 428

第一节 外商投资企业和外国企业所得税申报（A类） 429

第二节 外商投资企业和外国企业所得税申报（B类） 473

第三节 纳税申报审核评税办法 480

第一节 汇算清缴管理办法 483

第二十二章 外商投资企业和外国企业所得税汇算清缴 483

第二节 汇算清缴工作规程 487

第二十三章 涉外税务审计 507

第一节 涉外税务审计工作流程 507

第二节 项目审计程序 511

第二十四章 涉外企业所得税节税方法 532

附录：国务院关于取消第二批行政审批项目和改变一批行政审批项目管理方式的决定（节选）（2003年3月15日国税发［2003］5号） 551

国家税务总局关于执行《企业会计制度》需要明确的有关所得税问题的通知（2003年4月24日国税发［2003］45号） 553

国家税务总局关于做好已取消的企业所得税审批项目后续管理工作的通知（2003年7月12日国税发［2003］70号） 557

财政部国家税务总局关于印发《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（三）》的通知（2003年11月12日财政部） 560

国家税务总局关于下放管理的固定资产加速折旧审批项目后续管理工作的通知（2003年9月22日国税发［2003］113号） 578

国家税务总局关于取消外商投资企业和外国企业所得税若干审批项目后续管理有关问题的通知（2003年10月24日国税发［2003］127号） 579