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第1章 国际税收导论 1

1.1国际税收的含义 1

1.2国际税收问题的产生 6

1.3国际税收的发展趋势 18

复习思考题 27

第2章 所得税的税收管辖权 28

2.1所得税税收管辖权的类型 28

2.2税收居民的判定标准 30

2.3所得来源地的判定标准 39

2.4居民与非居民的纳税义务 44

复习思考题 49

第3章 国际重复征税及其解决方法 50

3.1所得国际重复征税问题的产生 50

3.2避免同种税收管辖权重叠所造成的国际重复征税的方法 53

3.3不同税收管辖权重叠所造成的所得国际重复征税的减除方法 59

复习思考题 83

第4章 国际避税概论 84

4.1国际避税的含义 84

4.2国际避税地 89

4.3转让定价 100

复习思考题 105

第5章 国际避税方法 106

5.1国际避税的主要手段 106

5.2跨国公司的国际税务筹划 117

5.3我国外商投资企业的避税问题 129

复习思考题 135

6.1转让定价法规概述 136

第6章 转让定价的税务管理 136

6.2转让定价审核、调整的原则与方法 143

6.3预约定价协议 158

6.4经合组织的转让定价报告与准则 167

6.5我国的转让定价法规 175

复习思考题 185

第7章 其他反避税法规与措施 186

7.1对付避税地的法规 186

7.2防止滥用税收协定 194

7.3限制资本弱化以及利用改变公司组织形式避税的法规 198

7.4限制避税性移居 200

7.5加强防范国际避税的行政管理 203

复习思考题 206

8.1国际税收协定及其范本的产生 207

第8章 国际税收协定 207

8.2国际税收协定的主要内容 216

8.3经合组织范本与联合国范本的主要区别 234

8.4我国对外缔结税收协定的概况 239

复习思考题 247

第9章 商品课税的国际税收协调及我国实践 248

9.1商品课税的国际税收协调概述 248

9.2我国商品课税的国际税收协调 256

9.3我国进口环节商品课税的税收管理 266

9.4我国出口环节商品课税的税收管理 272

复习思考题 281

参考文献 282