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第一节 企业组织与企业目标 1

一、企业组织形态 1

目录第一章 公司理财的基本问题 1

二、企业目标的形成及特点 3

第二节 公司理财目标及协调 4

一、公司理财目标理论 4

二、不同利益主体财务目标的协调 6

第三节　公司理财的主要工作 7

一、筹资 7

二、投资 7

三、股利分配 7

第四节 公司理财的职能与原则 8

一、公司理财的职能 8

二、公司理财原则 9

本章小结 10

案例分析题 11

复习思考题 11

第二章 公司理财环境 13

第一节 公司理财与环境 13

一、公司理财环境的含义 13

二、理财环境的分类 14

三、研究理财环境的意义 15

第二节 公司理财的宏观环境 16

一、经济环境 16

二、法律环境 18

三、金融环境 21

第三节 公司理财的微观环境 27

一、销售环境 27

二、生产环境 27

三、采购环境 28

四、管理水平和决策者素质 28

本章小结 29

案例分析题 30

复习思考题 30

第三章 公司理财价值观念 33

第一节 资金时间价值观念 33

一、资金时间价值的含义 33

二、资金时间价值的计算 34

三、资金时间价值计算中的几个特殊问题 43

四、资金时间价值的应用 46

第二节 风险与收益权衡观念 47

一、风险及风险报酬 47

二、单项资产风险与收益 49

三、组合资产的风险与收益 53

本章小结 59

复习思考题 59

案例分析题 60

一、利率的概念与种类 61

第四章 利率与证券估价 61

第一节 利率及其决定因素 61

二、利率的影响因素 63

三、利率的构成 64

四、利率的期限结构 65

第二节 债券估价 66

一、债券及其价格 66

二、债券价值与收益率 68

三、债券估价模型 68

第三节 股票估价 70

一、股票、股价及必要报酬率 70

二、股票估价模型 71

本章小结 73

复习思考题 74

案例分析题 75

一、企业基本财务报表及相互关系 76

第五章 财务分析 76

第一节 财务报表与财务分析 76

二、财务分析 83

第二节 比率分析法 91

一、偿债能力比率分析 91

二、营运能力比率分析 99

三、盈利能力比率分析 103

四、上市公司特殊比率分析 106

第三节 综合财务分析 108

一、杜邦财务分析体系 108

二、沃尔评分法 111

本章小结 112

复习思考题 113

案例分析题 114

第一节 财务预算基本框架 116

一、财务预算与财务预算体系 116

第六章 财务预算 116

二、财务预算的作用 118

三、财务预算的编制期与编制程序 119

第二节 财务预算的编制 120

一、公司战略目标的确定 120

二、经营预算的编制 125

三、专门决策预算的编制 134

四、财务预算的编制 136

第三节 财务预算编制的具体方法 139

一、固定预算与弹性预算 139

二、调整式预算与零基预算 145

三、定期预算与滚动预算 148

本章小结 152

复习思考题 153

案例分析题 154

一、企业筹资渠道和方式 158

第一节 企业筹资原则和筹资规模的确定 158

第七章 企业筹资方式 158

二、资金需要量与销售百分比法 160

三、外部筹资与增长 164

第二节 权益性资本筹资 169

一、普通股筹资 169

二、优先股筹资 175

三、可转换债券与认股权筹资 177

第三节 负债性资本的筹资 183

一、长期借款筹资 183

二、债券筹资 187

三、租赁筹资 191

本章小结 193

复习思考题 195

案例分析题 196

一、资本成本与筹资决策 198

第一节 资本成本 198

第八章 企业筹资决策 198

二、资本成本的构成与种类 199

三、单项资本成本的估算 202

四、综合资本成本的估算 208

五、边际资本成本的估算 212

第二节 杠杆效应 216

一、成本性态分析与贡献毛益 217

二、经营杠杆与经营风险 219

三、财务杠杆与财务风险 222

四、综合杠杆与企业风险 225

第三节 最优资本结构的确定 226

一、研究资本结构的意义 226

二、WACC与最优资本结构 227

三、确定最优资本结构的数量方法 228

四、影响最优资本的因素分析 234

本章小结 236

复习思考题 237

案例分析题 237

第九章 资本性投资决策 240

第一节 投资项目的现金流量 240

一、投资项目现金流量及构成 240

二、税后现金流量的估算 244

三、估算现金流量应考虑的因素 245

第二节 投资决策指标的分析与比较 246

一、估计净现值 246

二、回收期法则及贴现回收期 249

三、平均会计报酬率 252

四、内含报酬率 253

五、获利能力指数 254

六、投资决策指标比较 255

一、固定资产更新改造决策 257

第三节 企业常见投资决策问题分析 257

二、资本限量决策 261

三、投资开发时机决策 264

四、项目寿命期不等的投资决策 264

第四节 投资项目风险分析决策 266

一、按风险调整贴现率法 267

二、按风险调整现金流量法 274

本章小结 279

复习思考题 281

案例分析题 282

第十章 流动资产管理 287

第一节 现金管理 287

一、持有现金的动机与成本 287

二、最佳现金持有量的确定 289

三、现金日常管理 291

二、应收账款成本 294

一、应收账款和信用 294

第二节 应收账款管理 294

三、信用政策 295

四、信用调查与评估 300

五、应收账款的日常管理 302

第三节 存货管理 303

一、存货与存货管理 303

二、经济订货量模型及其拓展 305

三、存货ABC分类管理法 311

四、现代存货的控制方法：JIT和MRPⅡ 312

本章小结 313

复习思考题 314

案例分析题 314

第十一章 股利政策 321

第一节 股利的基本理论 321

一、股利无关论 321

二、股利相关论 323

三、税差理论 324

第二节 股利政策及影响因素 324

一、股利政策的类型 324

二、股利政策的影响因素 326

第三节 股利政策的实施 330

一、股利支付程序 330

二、现金股利 331

三、股票股利 332

四、股票回购 334

本章小结 335

复习思考题 336

案例分析题 337

第十二章 企业资本运营 339

第一节 生产经营与资本运营 339

一、生产经营与资本运营的关系 339

三、资本运营的融资创新 340

二、资本运营的形式 340

四、资本运营的风险防范 344

五、资本运营的财务评价 347

第二节 企业并购 350

一、企业并购的形式 350

二、企业并购的动机 352

三、企业并购的战略分析 353

四、并购中目标企业的评估 357

五、并购的成本与风险分析 362

第三节 企业财务失败与重组 364

一、经济性失败与财务性失败 364

二、企业失败的原因 364

三、自愿和解 365

四、企业重组 366

复习思考题 368

本章小结 368

案例分析题 369

第十三章 企业集团财务管理 375

第一节 企业集团概述 375

一、企业集团的含义与特征 375

二、企业集团组织结构的一般模式 377

第二节 企业集团财务管理体制、组织、控制与战略 380

一、企业集团财务管理体制的类型与选择 380

二、企业集团财务管理组织 383

三、企业集团财务管理控制 384

四、企业集团财务管理战略 388

第三节 企业集团业绩评价与奖励 390

一、企业集团内部业绩评价的一般方法 390

二、以市场为基础的业绩评价方法 392

三、企业集团内部奖励制度 397

本章小结 399

案例分析题 400

复习思考题 400

第十四章 国际公司理财 402

第一节 国际公司理财概述 402

一、公司理财的国际化 402

二、国际公司理财的特点 403

三、国际公司理财的基本内容 405

第二节 外汇风险的管理 406

一、外汇风险的含义 406

二、交易风险的管理 406

三、折算风险的管理 413

四、经济风险的管理 417

第三节 国际投资决策 419

一、国际投资的概念和特点 419

二、国际投资的方式 420

三、对外投资方式的战略选择 422

四、国际投资项目财务可行性分析 424

第四节 国际税收决策 435

一、国际税收决策的意义 436

二、国际税收关系 436

三、国际纳税种类 437

四、国际双重征税的避免 439

第五节 跨国经营业绩评价 443

一、跨国经营业绩评价的特点 443

二、进行业绩评价的制度基础 444

三、境外公司业绩评价 445

本章小结 448

复习思考题 450

案例分析题 450

附录 452

1．复利终值表 452

2．复利现值表 453

3．年金终值表 454

4．年金现值表 455