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第一编 税法基本原理 3

第一章 税与税法 3

第一节 税的概念和根据 3

第二节 税法的概念和调整对象 8

第三节 税法的价值和理念 12

第四节 税法的地位 15

第五节 税法的功能与作用 17

第二章 税法要素和税法渊源体系 22

第一节 税法要素的含义与种类 22

第二节 税法行为规范 23

第三节 税法基本原则 27

第四节 税法渊源 36

第五节 税法体系 38

第三章 国家税权与纳税人权利 41

第一节 税收法律关系 41

第二节 税权的概念和基本权能 45

第三节 税收管辖权 49

第四节 纳税人权利 68

第四章 税法的产生与发展 80

第一节 中国古代税法的产生和历史沿革 80

第二节 外国现代税法的产生和演变 83

第三节 中华人民共和国税法制度的建立和发展 85

第二编 税收实体法制度 97

第五章 增值税法制度 97

第一节 增值税法概述 97

第二节 增值税的纳税主体 102

第三节 增值税的征税范围 104

第四节 增值税的税率 107

第五节 增值税应纳税额的计算 109

第六节 增值税的优惠和出口货物退（免）税 112

第七节 增值税的纳税地点和纳税期限 114

第八节 营业税改征增值税试点方案 115

第六章 消费税法制度 121

第一节 消费税法概述 121

第二节 消费税的纳税主体和征税范围 125

第三节 消费税的税目与税率 126

第四节 消费税应纳税额的计算 129

第五节 消费税的征收管理制度 131

第七章 营业税法制度 134

第一节 营业税法概述 134

第二节 营业税的纳税主体与征税范围 136

第三节 营业税的税目和税率 137

第四节 营业税应纳税额的计算 138

第五节 营业税法规定的税收优惠 139

第六节 营业税法规定的税收征管 140

第八章 关税法律制度 143

第一节 关税法制度概述 143

第二节 进出口关税制度 146

第三节 船舶吨税制度 151

第九章 个人所得税法律制度 155

第一节 个人所得税法概述 155

第二节 个人所得税的纳税主体 160

第三节 个人所得税的征税对象与税率 163

第四节 个人所得税的应纳税额计算 168

第五节 个人所得税法规定的税收优惠制度 173

第六节 个人所得税法的扣减和纳税申报制度 174

第十章 企业所得税法律制度 181

第一节 企业所得税法概述 181

第二节 企业所得税法的产生和发展 183

第三节 企业所得税的纳税主体和征税对象 185

第四节 企业所得税的税率和应纳税额的计算 187

第五节 企业所得税法规定的税收优惠 197

第六节 企业所得税法规定的纳税管理 204

第七节 企业所得税法规定的特别纳税调整制度 206

第八节 企业所得税法规定的申报与缴纳制度 210

第十一章 财产与行为税法律制度 214

第一节 房产税法 214

第二节 契税法 217

第三节 车辆购置税法 220

第四节 车船税法 223

第五节 印花税法 226

第六节 城市维护建设税法 231

第七节 烟叶税法 233

第十二章 资源与土地税法律制度 238

第一节 资源税法 238

第二节 城镇土地使用税法 243

第三节 土地增值税法 245

第四节 耕地占用税法 247

第三编 税收征收管理法律制度 255

第十三章 税务管理制度 255

第一节 税务登记制度 255

第二节 账簿和凭证的管理制度 258

第三节 发票管理制度 259

第四节 税务检查制度 265

第五节 税务稽查制度 267

第十四章 税款征收制度 273

第一节 税款征纳主体 273

第二节 纳税申报 275

第三节 税款征收方式 277

第四节 征纳主体在税款征收中的权力（利）与义务 278

第五节 税款的退还和追征 283

第十五章 税务代理制度 287

第一节 税务代理制度概述 287

第二节 税务代理制度的产生与发展 290

第三节 我国税务代理制度的主要内容 294

参考书目 302