会计电算化原理及应用PDF电子书下载

第1章 会计信息系统概述 1

1.1　会计信息系统的发展 1

1.1.1 会计信息系统理论研究与定点开发阶段 1

1.1.2 第一批商品化会计信息系统开发阶段 1

目录 1

1.1.3 商品化会计信息系统不断成熟阶段 2

1.1.4　会计信息系统向企业管理信息系统发展阶段 2

1.2　会计信息系统的工作原理 3

1.2.1 业务初始 3

1.2.2　凭证填制 3

1.2.3　凭证输入 3

1.2.6 日常维护 4

1.3 会计信息系统在ERP中的地位 4

1.2.5　会计报表 4

1.2.4　记账 4

1.4　会计信息系统的结构 5

1.4.1 会计信息系统的物理结构 5

1.4.2　会计信息系统的功能结构 6

思考题 7

第2章　会计电算化工作的开展 8

2.1　会计电算化工作的基本条件 8

2.1.1 正确的思想认识 8

2.1.2 良好的基础工作 8

2.1.3　相应的人才 9

2.2　会计电算化工作的计划与步骤 11

2.2.1 会计电算化的决策原则 11

2.1.4　经费保证 11

2.2.2　会计电算化的可行性研究 12

2.2.3　会计电算化的总体设计 14

2.2.4 实现会计电算化途径的选择 14

2.3　会计电算化工作的实施 16

2.3.1 会计电算化实施队伍的组织 16

2.3.2　会计电算化实施的费用预算 16

2.3.3　硬件及系统软件的配置 17

2.3.4　计算机会计信息系统的试运行 17

2.4　会计电算化工作的组织与管理 18

思考题 18

3.1　基本概念 19

3.1.1　信息 19

第3章　软件系统开发原理 19

3.1.2 系统 20

3.1.3　信息系统 21

3.1.4　会计信息系统 22

3.2　软件工程概述 23

3.3　软件系统开发的基本方法 24

3.3.1 系统开发的基本方法 24

3.3.2　生命周期法的各个阶段及阶段文档 25

思考题 27

第4章　会计信息系统开发步骤 28

4.1　会计信息系统的需求分析 28

4.1.1 需求分析的任务和步骤 28

4.1.2 需求分析的基本方法——SA方法 30

4.1.3　会计信息系统数据流图举例 33

4.2.1　会计信息系统的总体设计 35

4.2　会计信息系统的系统分析 35

4.2.2　会计信息系统的详细设计 41

4.3　会计信息系统的编码与测试 45

4.3.1　编码的基本任务 45

4.3.2　程序语言的选择 46

4.3.3　程序设计风格 47

4.3.4　测试的基本概念 50

4.4　会计信息系统的运行与维护 53

4.4.1 维护的内容 53

4.4.2　维护的管理 54

思考题 55

5.1 总账系统概述 56

5.1.1　总账系统的目标 56

第5章 会计信息系统设计案例——总账系统 56

5.1.2　账务处理的内容及数据流程 57

5.2　会计科目及代码设计 60

5.3 总账系统输入与输出设计 64

5.3.1 总账系统输入设计 64

5.3.2　总账系统输出设计 66

5.4 总账系统文件设计 68

5.4.1　科目文件 68

5.4.2　记账凭证文件 70

5.4.3　科目余额文件 71

5.4.4　明细分类账文件 72

5.5 总账系统功能模块设计 72

5.5.4　期末结账模块 73

5.5.3　账簿输出模块 73

5.5.2　审核记账模块 73

5.5.1　凭证处理模块 73

5.5.5　初始化模块 74

思考题 74

第6章　会计电算化软件应用案例——金蝶财务管理系统 75

6.1　金蝶K/3财务管理系统概述 75

6.1.1　K/3财务管理系统操作流程 75

6.1.2　K/3系统解决的问题 77

6.2 总账系统 77

6.2.1　概述 78

6.2.2　总账初始化 80

6.2.3　总账系统日常操作 97

6.2.4　账簿查询 105

6.2.5　期末处理 110

思考题 116

上机实训 116

6.3　现金管理系统 126

6.3.1　概述 126

6.3.2 系统初始化 127

6.3.3 日常业务处理 132

6.3.4　票据管理 142

6.3.5　报表 146

6.3.6　期末结账 147

思考题 148

上机实训 148

6.4　应收款管理系统 150

6.4.1　概述 150

6.4.2 系统初始化 152

6.4.3 日常业务处理 160

6.4.4　账表 170

6.4.5　期末结账 171

思考题 172

上机实训 172

6.5　应付款管理系统 173

6.5.1　概述 173

6.5.2 系统初始化 175

6.5.3 日常业务处理 181

6.5.4　账表 191

6.5.5　期末处理 194

思考题 195

上机实训 195

6.6.1　概述 196

6.6 固定资产系统 196

6.6.2 系统初始化 197

6.6.3 日常业务处理 208

6.6.4　期末处理 210

6.6.5　统计与管理报表 212

思考题 213

上机实训 213

6.7 工资系统 215

6.7.1　概述 215

6.7.2　系统设置 216

6.7.3 日常业务处理 224

6.7.4　工资报表 227

6.7.5　期末处理 229

上机实训 230

思考题 230

6.8　现金流量表系统 234

6.8.1　概述 234

6.8.2　设置方案 235

6.8.3　T型账户 236

6.8.4　报表 240

思考题 241

上机实训 242

6.9　报表系统 242

6.9.1　概述 242

6.9.2　报表文件管理 243

6.9.3　报表视图效果管理 245

6.9.4　报表格式定义 246

6.9.5　公式定义及报表建立 249

6.9.6 自定义报表操作 254

思考题 259

上机实训 259

第7章 会计电算化软件拓展案例——金蝶供需链（商业）管理系统 261

7.1 系统概述 261

7.2 系统初始化 262

7.2.1 建账 262

7.2.2 系统设置 263

7.2.3　基础资料维护 266

7.2.4 商品管理 267

7.2.5　初始数据录入 271

7.2.6　初始数据传递到总账 272

7.3　采购业务管理 273

7.2.7　结束初始化 273

7.3.2　货到单未到 274

7.3.1　采购业务基本流程 274

7.3.3　暂估入库 278

7.3.4　单货同到和单先到货后到 278

7.3.5　退货业务 279

7.4　销售系统业务处理 281

7.4.1　销售业务基本流程 281

7.4.2　开票与发货 281

7.4.3　先开票后发货 283

7.4.4　委托代销商品销售 283

7.4.5　分期收款商品销售 283

7.5　仓存收发业务处理 284

7.6.1　入库核算 287

7.6　成本核算结转 287

7.6.2 出库核算 290

7.6.3　凭证处理 290

7.6.4　期末结账 291

思考题 293

上机实训 293

第8章 会计电算化软件拓展案例——金蝶供需链（工业）管理系统 297

8.1 系统概述 297

8.2 系统初始化 298

8.2.1　核算参数设置 298

8.2.2　启用期前的单据处理 300

8.2.3　初始数据录入 301

8.2.4　初始数据对账和传递 305

8.2.5　启用业务系统 306

8.3　采购系统业务处理 307

8.3.1 采购管理系统与其他系统的关系 307

8.3.2 日常采购业务流程 308

8.3.3　采购业务流程分类 313

8.4　销售系统业务处理 314

8.4.1 销售管理系统与其他系统的关系 314

8.4.2 日常销售业务流程 314

8.4.3　销售业务流程种类 317

8.5　仓存收发业务处理 318

8.5.1 库存管理系统与其他系统的关系 318

8.5.2　库存业务处理 319

8.6.1　入库核算 322

8.6　成本核算结转 322

8.6.2 出库核算 326

8.6.3　凭证处理 327

8.6.4　期末结账 328

思考题 330

上机实训 330

第9章　会计电算化的发展趋势 335

9.1 面向企业内部的载于ERP的企业级会计信息系统 335

9.2　计算机网络会计系统 339

9.2.1　计算机网络会计系统的特征 340

9.2.2　计算机网络会计系统的设备配置 341

9.3　基于Internet的电子商务会计 341

思考题 342

参考文献 343