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理论篇——会计电算化的基本理论 3

第一章 会计电算化概论 3

1.1会计数据处理技术的发展 3

1.2会计电算化及其作用 5

1.2.1会计电算化的概念 5

1.2.2会计电算化的作用 5

1.3会计电算化的分类 6

1.3.1按会计电算化实现的功层次划分 7

1.3.2按会计电算化的应用范围划分 7

1.3.3按开展会计电算化的部门划分 7

1.4会计电算化工作的基本内容 7

复习思考题 9

第二章 电算化会计信息系统 10

2.1电算化会计信息系统的概念 10

2.1.1会计信息系统的含义及其目标 10

2.1.2电算化会计信息系统的含义及其目标 11

2.1.3电算化会计信息系统的特点 11

2.2电算化会计信息系统的构成 12

2.3电算化会计系统与手工会计系统的比较 13

2.3.1电算化会计系统与手工会计系统的联系 13

2.3.2电算化会计系统与手工会计系统的区别 14

2.4电算化会计信息系统子系统的划分及其关系 15

2.4.1子系统的划分 15

2.4.2子系统间的关系 16

2.5电算化会计信息系统开发建立的基本原则 18

复习思考题 19

第三章 电算化会计信息系统开发建立的基本方法 20

3.1电算化会计信息系统开发建立概述 20

3.1.1软件工程学与软件生存周期 20

3.1.2软件开发各阶段的主要任务和文档 21

3.2电算化会计系统的结构化分析 23

3.2.1系统分析方法 24

3.2.2电算化会计系统的分析步骤 26

3.3电算化会计信息系统的结构化设计 34

3.3.1系统设计的任务 34

.3.3.2电算化会计系统的概要设计 35

3.3.3电算化会计系统的详细设计 39

3.4电算化会计信息系统的程序设计及设计技巧 48

3.4.1结构化程序设计方法 48

3.4.2电算化会计系统程序设计技巧 50

复习思考题 53

第四章 账务处理子系统 54

4.1账务处理子系统概述 54

4.2会计科目设计与编码设计 55

4.2.1会计科目的设计原则 55

4.2.2明细会计科目的设计 56

4.2.3会计科目的编码设计 57

4.3账务处理子系统数据流程的设计 59

4.2.4科目代码设计中的灵活性 59

4.3.1手工方式下的账务处理形式 60

4.3.2手工会计下账务处理形式的缺陷 62

4.3.3实行电算化后的账务处理形式 63

4.4账务处理子系统输入设计 66

4.4.1记账凭证的来源及其内容 66

4.4.2不同种类记账凭证的输入方式 67

4.4.3记账凭证屏幕输入格式的设计 67

4.4.4凭证输入的控制设计 70

4.5账务处理子系统文件的设计 71

4.4.5凭证输入设计中的灵活性 71

4.5.1科目文件 72

4.5.2记账凭证文件 74

4.5.3科目余额、发生额文件 76

4.5.4会计报表数据文件 77

4.5.5工作文件 79

4.6账务处理子系统输出设计 79

4.6.1明细账 80

4.6.2科目余额表 81

4.6.3会计报表 81

4.7.1关于记账凭证的审核问题 82

4.7.2关于科目余额文件的更新问题 82

4.6.4临时性输出 82

4.7账务处理子系统处理过程的设计 82

4.7.3关于明细账的编辑输出问题 83

4.7.4关于总账科目余额表的编辑输出问题 83

4.7.5关于会计报表的编辑输出问题 84

4.8账务处理子系统功能模块的设计 85

4.8.1凭证处理模块 85

4.8.2审核记账模块 85

4.8.3账簿输出模块 85

4.8.4报表输出模块 85

4.8.5初始化模块 86

4.9账务处理子系统程序设计举例 86

上机练习 105

复习思考题 105

第五章 其他子系统 106

5.1固定资产子系统 106

5.1.1固定资产子系统概述 106

5.1.2固定资产子系统数据流程的设计 107

5.2工资子系统 108

5.2.1工资子系统概述 108

5.2.2工资子系统数据流程的设计 109

5.3材料子系统 110

5.3.1材料子系统概述 110

5.3.2材料子系统数据流程的设计 111

5.4.1成本子系统概述 112

5.4成本子系统 112

5.4.2成本子系统的数据流程设计 113

5.5销售子系统 115

5.5.1销售子系统概述 115

5.5.2销售子系统数据流程的设计 116

5.6会计报表子系统 117

5.6.1报表子系统的功能 117

5.6.2会计报表的结构 118

复习思考题 120

第六章 会计核算软件的功能及应用 121

6.1会计核算软件的基本功能 121

6.1.1会计电算化软件的功能划分 121

6.1.2组成会计核算软件的各个功能模块 122

6.1.3会计软件各个功能模块的联系 126

6.2账务处理功能的应用 127

6.2.1会计电算化系统运行应遵循的次序 127

6.2.2账务处理模块的初始设置与初始化 128

6.2.3账务处理的日常运行与维护 132

6.3会计报表处理功能的应用 134

6.3.1电算化会计报表处理的基本过程 134

6.3.2报表的目录管理 135

6.3.3报表设计 136

6.3.4报表生成和输出 136

6.4.1工资核算功能的应用 137

6.3.5报表处理的实际操作过程 137

6.4其他业务核算功能的应用 137

6.4.2固定资产核算功能的应用 138

复习思考题 139

应用篇——通用会计软件的操作与使用 143

第七章 通用财务软件初始化设置 143

7.1系统概述 143

7.1.1系统运行环境 143

7.1.2系统的安装、启动和退出 144

7.2系统管理和基础设置 146

7.2.1建立账套 146

7.2.2建立分类档案 158

第八章 总账系统 161

8.1总账系统初始化 161

8.1.1核算体系的建立 163

8.1.2期初余额的录入 183

8.2日常会计业务处理 186

8.2.1填制凭证 186

8.2.2凭证审核 193

8.2.3凭证汇总 195

8.2.4记账 195

8.3出纳管理 197

8.3.1日记账及资金日报表 197

8.3.2支票登记簿 199

8.3.3银行对账 201

8.4账簿管理 206

8.4.1基本会计核算账簿管理 207

8.4.2各种辅助核算账簿管理 214

8.5期末处理 221

8.5.1定义转账凭证 222

8.5.2生成转账凭证 234

8.5.3其他期末处理业务 235

第九章 UFO电子报表处理系统 238

9.1UFO概述 238

9.1.1UFO的主要功能 238

9.1.2UFO的主要概念 239

9.1.3熟悉UFO的界面 242

9.2报表格式设计 245

9.2.1制作一个报表的流程 245

9.2.2设计一个固定表 246

9.2.3设计一个可变表 254

9.2.4格式设计的其他功能 257

9.3报表公式编辑 260

9.3.1公式的种类 260

9.3.2公式的编辑 261

9.4报表管理 266

9.4.1报表格式管理 266

9.4.2表页管理 269

9.4.3报表数据管理 271

9.5图表功能 275

9.5.1图表概述 275

9.5.2图表对象 278

9.5.3图表窗口 285

9.6系统功能 287

9.6.1文件的保护 287

9.6.2其他功能 288

上机练习 289

10.1会计电算化的管理 295

10.1.1对会计核算软件的基本要求 295

第十章 会计电算化系统的实施与管理 295

10.1.2关于会计核算软件的评审 296

10.1.3对会计核算软件使用单位的基本要求 297

10.2会计电算化的内部控制 297

10.2.1会计电算化内部控制的分类 297

10.2.2会计电算化系统内部控制的必要性 298

10.2.3会计电算化系统的内部控制方法 298

10.2.4会计电算化内部控制对软件的要求 300

10.3计算机审计 302

10.3.1计算机审计内容 302

10.3.2计算机审计方法 303

复习思考题 303