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第一章 绪论 1

第一节 信用 1

一、对信用概念的理解 1

目录 1

二、商业信用的起源和赊销的发展 2

三、信用的种类 6

四、信用的风险 8

第二节 企业信用管理 8

一、企业信用管理的内涵 9

二、进行企业信用管理的必要性 9

四、企业信用管理的职能 10

三、企业信用管理的目标 10

五、标准的信用管理模式 13

六、企业信用管理的工作流程 14

七、外部服务对企业信用管理的支持 16

第三节 研究企业信用管理的意义 19

一、研究企业信用管理的现实意义 19

二、信用管理的未来 20

三、基本的学习方法 21

第二章 企业的信用销售 23

第一节 企业的信用销售——赊销 23

一、信用销售是现代社会的主要交易形式 23

二、企业信用销售的意义 24

三、信用销售的具体形式 26

四、影响企业信用销售的核心因素——信用销售政策 29

第二节 赊销条件 37

一、赊销条件 37

二、赊销期限和现金折扣的使用 40

三、其他的销售条件 49

四、一些特殊条件 50

五、与信用销售有关的结算凭证和结算方式 53

第三章 信用销售中的风险 61

第一节 广义的风险 61

一、风险的定义及分类 61

二、主要风险来源 62

三、风险管理 66

第二节 企业面临的信用风险 70

一、信用风险 70

二、征信环境 71

三、企业信用风险的主要表现形式 76

第三节 如何解读信用风险 82

一、信用风险分析的基础 82

二、从公司的背景解读风险 83

三、从企业的经营特征解读风险 87

四、从行业分析来解读风险 91

五、从企业的构成形式解读风险 93

第四章 信用管理中的财务分析 105

第一节 财务报表的类型 106

一、资产负债表 106

二、损益表 114

三、现金流量表 117

第二节 财务报表项目的分析 120

一、资产项目 120

二、负债及所有者权益项目 130

第三节 财务分析的基本方法 143

一、财务分析与信用分析的比较 143

二、内部分析法 147

三、比较分析法（趋势分析法） 153

四、营运资本分析法 161

五、小结 165

第五章 客户管理 167

第一节 客户管理——识别客户风险的基础 168

一、广义的客户 168

二、信用管理当中的客户 170

三、典型客户举例 173

四、客户管理的基本内容 177

五、客户管理是识别风险的基础 178

第二节 信用信息 180

一、信息的来源 180

二、信息的核实和整理 187

三、专业资信报告及使用 190

第三节 客户档案的建立 201

一、客户档案的建立原则 201

二、信用申请表和账龄表 205

第四节 客户的评价 208

一、评价客户的5C原则 209

二、综合评价客户的工具——信用评级 212

三、常用的信用评级模式 216

四、信用评级的工具——信用分析模型 222

五、企业内部评分模型 229

第五节 客户的优化 233

一、找到优质的客户 234

二、完善客户结构 235

三、小结 236

第六章 企业信用管理流程 238

第一节 科学的信用管理模式 239

一、建立科学信用管理模式的必要性 239

二、科学的信用管理模式 242

第二节 科学信用管理流程带来的经营效果 247

一、来自企业的实例 247

二、信用管理带来的财务效果 251

第三节 如何建立企业的信用管理流程 257

一、第一阶段——观念重建 258

二、第二阶段——流程重建 260

三、第三阶段——组织重建 265

第四节 信用政策和信用政策的制定 268

一、信用政策是信用管理流程的纲领性文件 268

二、信用政策的内容 269

第五节 企业的信用管理部门 272

一、信用管理部的职能 272

二、信用管理部的组织结构及其目标的确定 274

三、信用管理部的人员设置 279

四、人员的培训 284

五、小结 285

一、应收账款产生的原因 286

第一节 应收账款管理及其对企业的意义 286

第七章 企业应收账款管理 286

二、企业应收账款管理的内容 288

三、应收账款管理对企业的重要意义 290

第二节 应收账款管理系统的建立 294

一、应收账款管理政策的制定 294

二、制定规范的操作流程 296

三、明确人员职责，完善监控系统 297

四、对收款人员进行专业收款培训 298

五、设立奖惩措施 300

第三节 未到期账款的管理 302

一、未到期应收账款管理的程序 303

二、应收账款分析 306

三、应收账款的质量 309

四、合理的应收账款持有水平 311

五、加速应收账款回收速度的方法 314

第四节 逾期账款的追收 317

一、逾期账款形成的原因及处理原则 317

二、逾期账款追收的基本步骤 320

三、债务分析及诊断 321

四、企业自行债务追讨 325

五、商账管理外包服务 331

六、法律诉讼 335

一、系统的催讨程序——POWER法则 336

第五节 收款的技巧 336

二、催款的一些技巧 338

三、优秀收款员的必要素质 340

四、小结 341

第八章 信用风险的转移 342

第一节 概述 342

一、利用交易条件转移风险 342

二、利用担保条件来转移风险 343

三、银行保函 346

第二节 出口信用保险 346

一、信用保险的起源 346

二、信用保险的分类 347

三、出口信用保险业务的具体操作 349

四、出口信用保险业务对于企业的意义 350

五、出口信用保险市场的基本现状 351

第三节 保理 353

一、保理的基本概念 353

二、保理业务的类型 354

三、保理业务的操作流程 357

四、保理业务对于企业的意义 359

五、保理业务市场的基本现状 361

六、保理与其他金融服务、结算方式的比较 368

第九章 企业信用管理与企业管理的关系 372

一、原有的业务流程模式 373

第一节 信用管理支持下的企业业务流程 373

二、信用管理支持下的企业业务流程 374

第二节 信用管理部与企业其他部门的相互关系 376

一、信用部与销售部的关系 376

二、信用部与财务部的关系 378

三、信用部与采购部门和生产部门的关系 378

四、信用部与企业外部的联系 380

第三节 信用管理与企业管理的关系 381

一、信用管理因企业管理的需要而产生和发展 381

二、信用管理将使企业管理提升到新的水平 382

三、信用管理服务于企业管理的内容和方式 384

四、信用管理是企业重要的基础管理 386

一、现代化企业管理的特点 389

第十章 计算机化企业信用管理 389

第一节 系统概述 389

二、客户数据分析是提升企业竞争力的关键 390

三、企业信用管理自动化系统功能概述 391

四、企业信用管理自动化系统的体系结构 394

第二节 各子系统的功能介绍 395

一、信用申请系统 395

二、客户档案系统 397

三、信用评估系统 398

四、应收账款管理系统 399

五、报表生成系统 403

一、信用管理自动化系统对于数据库的要求 404

第三节 相关的技术支持 404

二、建立数据库 405

第四节 主要产品现状 408

附录： 411

邓白氏商业资信报告样本 411

邓白氏风险指示报告样本 424

邓白氏财务压力分析报告样本 435

美国付款状况分析报告样本 442

欧洲精要报告样本 449

邓白氏国家报告 454

参考书目 458