内部会计控制PDF电子书下载

目录 3

上篇 内部会计控制基本理论 3

第一章 内部会计控制概述与作用 3

第一节 内部控制与内部会计控制的概念 3

第二节 内部会计控制在企业管理中的作用 10

第三节 内部会计控制系统 13

第四节 我国企业内部会计控制的现状 27

第二章 内部会计控制目标、原则和方法 34

第一节 内部会计控制的目标 34

第二节 内部会计控制的原则 36

第三节 内部会计控制的方法 44

第三章 内部会计控制系统的运行 59

第一节 内部会计控制系统的环境优化 59

第二节 内部会计控制的局限 69

第三节 内部会计控制的完善 74

第一节 内部会计控制评价概述 88

第四章 内部会计控制评价 88

第二节 内部会计控制评价程序 92

第三节 内部会计控制评价方法 103

中篇 内部会计控制操作实务 117

第一章 货币资金内部会计控制设计 117

第一节 货币资金与基本业务循环 117

第二节 货币资金的内部会计控制要点 120

第三节 货币资金内部会计控制制度设计 126

第四节 案例分析与思考 147

第二章 采购与付款循环内部会计控制设计 156

第一节 采购与付款循环的基本业务 156

第二节 采购与付款循环基本内部会计控制制度设计 159

第三节 采购与付款循环的基本业务流程控制 164

第四节 案例分析与思考 170

第三章 销售与收款循环内部会计控制设计 188

第一节 销售与收款循环的基本业务 188

第二节 销售与收款循环基本内部会计控制制度设计 192

第三节 销售与收款循环的基本业务流程控制 199

第四节 应收账款控制 207

第五节 案例分析与思考 212

第四章 工程项目循环内部会计控制设计 227

第一节 工程项目循环的基本业务 227

第二节 工程项目循环内部会计控制制度设计 227

第三节 工程项目循环的基本业务流程控制 231

第四节 案例分析与思考 243

第五章 成本与费用循环内部会计控制设计 249

第一节 企业全面预算与财务预算体系 250

第二节 企业产品成本核算制度控制 257

第三节 标准成本控制系统 263

第四节 成本中心的业绩评价 269

第五节 期间费用基本内部会计控制制度 277

第六节 案例分析与思考 278

第六章 实物资产循环内部会计控制设计 286

第一节 实物资产循环内部会计控制概述 286

第二节 存货内部会计控制制度设计 292

第三节 固定资产内部会计控制制度设计 302

第四节 案例分析与思考 311

第七章 筹资与投资循环内部会计控制设计 324

第一节 筹资与投资循环内部会计控制概述 324

第二节 筹资活动基本内部会计控制制度设计 326

第三节 投资活动基本内部会计控制制度 330

第四节 筹资与投资循环的基本业务流程控制 336

第五节 案例分析与思考 339

第一节 担保业务循环概述 349

第八章 担保业务循环内部会计控制设计 349

第二节 担保业务基本内部会计控制制度设计 353

第三节 担保业务的主要流程 356

下篇 内部会计控制相关法规 365

附录一：财政部关于《内部会计控制规范—基本规范（试行）》等6项规章或规范性文件 365

附录二：商业银行内部控制指引 396

附录三：中国证监会《证券公司内部控制指引》 416

附录四：内部控制审核指导意见 426