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目录 1

第一章 税务会计概述 1

第一节 税务会计的特点与模式 1

第二节 税务会计的职能和作用 8

第三节 税务会计的原则和内容 10

第四节 税收、税收法律关系和税收制度 14

复习思考题 30

第二章 增值税的核算 32

第一节 增值税制度的基本内容 32

第二节 增值税应纳税额的计算 43

第三节 增值税会计核算基础 56

第四节 工业企业增值税的核算 61

第五节 商品流通企业增值税的核算 92

复习思考题 106

练习题 107

第三章 消费税的核算 109

第一节 消费税制度的基本内容 109

第二节 消费税应纳税额的计算 119

第三节 消费税的会计核算 129

第四节 金银首饰消费税的核算 146

练习题 152

复习思考题 152

第四章 营业税的核算 154

第一节 营业税制度的基本内容 154

第二节 营业税应纳税额的计算 162

第三节 主要行业营业税的会计核算 171

复习思考题 179

练习题 179

第五章 城市维护建设税的核算 181

第一节 城市维护建设税制度的基本内容 181

第二节 城市维护建设税应纳税额的计算与会计处理 184

第三节 教育费附加的核算 186

练习题 188

复习思考题 188

第六章 关税的核算 190

第一节 关税制度的基本内容 190

第二节 关税应纳税额的计算 197

第三节 关税的会计核算 202

复习思考题 206

练习题 206

第七章 资源税的核算 208

第一节 资源税制度的基本内容 208

第二节 资源税应纳税额的计算 214

第三节 资源税的会计核算 217

练习题 220

复习思考题 220

第八章 土地增值税的核算 222

第一节 土地增值税制度的基本内容 222

第二节 土地增值税应纳税额的计算 228

第三节 土地增值税的会计核算 232

复习思考题 236

练习题 236

第九章 企业所得税的核算 238

第一节 企业所得税制度的基本内容 238

第二节 企业所得税的计税依据 245

第三节 企业所得税应纳税额的计算 261

第四节 企业所得税的会计核算 266

复习思考题 279

练习题 280

第十章 外商投资企业和外国企业所得税的核算 282

第一节 外商投资企业和外国企业所得税制度的基本内容 282

第二节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 289

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的会计核算 304

复习思考题 307

练习题 308

第十一章 个人所得税的核算 310

第一节 个人所得税制度的基本内容 310

第二节 个人所得税应纳税额的计算 320

第三节 个人所得税的会计核算 334

练习题 340

复习思考题 340

第十二章 其他税种的核算 342

第一节 城镇土地使用税的核算 342

第二节 房产税的核算 346

第三节 车船使用税的核算 352

第四节 印花税的核算 360

第五节 耕地占用税的核算 367

第六节 契税的核算 371

复习思考题 375

练习题 376

第一节 纳税申报概述 378

第十三章 纳税申报表的编制 378

第二节 流转税纳税申报表的编制 383

第三节 所得税纳税申报表的编制 393

第四节 其他税种纳税申报表的编制 408

复习思考题 419

练习题 419

第十四章 税收筹划 423

第一节 税收筹划概述 423

第二节 税收筹划的方法 430

复习思考题 452

练习题 453