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目录 1

一、历史沿革 1

《格拉斯-斯蒂古法》Glass-Steagall Act（GSA）1933年 1

《麦克伦-福克森法》McCarran-Ferguson Act（MFA）1945年 2

《格兰姆-立曲法》Gram-Leach Act（GLBA）1999年11月1日 3

《保险代理人及经纪人执照示范法》2004年8月 4

《市场行为监督示范法》2004年7月14日 4

1．纽约保险法的发展 5

众议员Oxley发布州级修正保险法规划蓝图2004年3月14日 5

州政府的保险监管 6

第一部纽约保险法 6

阿姆斯特朗委员会与1906年法 6

保险法：1906年到1939年 6

1939年的重新编撰 7

州的反垄断法规 7

控股公司监管 7

海曼委员会 7

偿付能力 8

对保险公司、代理人和经纪人的监管 8

2．保险法的构成要素 8

保险公司、代理人和经纪人的公平交易 9

可获得性、可接受性与剩余市场 10

监管保险合同的法律 10

成文法强制规定的条款 10

判例法 10

州的监管 11

全国保险监督官协会（NAIC） 11

3．保险监管由来——联邦监管还是州监管？ 11

NAIC的示范法和监管机构 12

示范法的贯彻与运用 13

联邦政府的监管 14

4．联邦政府监管的提案 14

20世纪初 14

60年代——联邦保证基金 14

《1977年联邦保险法》 15

《1992年联邦偿付能力法》 15

联邦执照 16

州政府对联邦注册的保险公司和再保险公司的监管权力 16

联邦保险偿付能力委员会 16

全国保险保障公司 17

全国注册的代理人和经纪人协会 17

整顿与清算 18

5．NAIC的鉴定计划——概况 18

二、当前法规的主要内容 19

1．保险合同的订立 19

要约、承诺和对价 19

寿险 20

披露要求 20

“自由选择”条款 20

意外伤害和健康保险 21

责任保险 21

保险诈骗 21

2．公司的合并、兼并收购及市场退出 22

合并 22

兼并 23

兼并的批准 23

批准的标准 23

修改营业执照，取消某类业务 24

公司退出市场 24

停止经营某类业务 24

退还营业执照 25

3．分支机构和子公司的建立 25

美国保险公司的分支机构 25

子公司 25

4．保险公司股东、董事会及高级职员的资格要求 26

股东 26

5．保险公司的组织框架 27

名称预定 27

不值得信任的董事和负责人 27

董事和负责人 27

公告 28

提交证据文件 28

公司章程 28

授权监管官作为代理人 29

文件获得批准及签发公司注册证书 29

获得公开招股许可证 30

取得营业执照 30

纽约州的独立董事和审计委员会 31

董事会，专门委员会和高级职员 31

其他专门委员会 32

高级职员 32

6．分业经营和兼业经营 33

寿险公司 33

财产／责任保险公司 33

债权保证保险公司 34

抵押保证保险公司 34

契约保险公司 34

单一业务保险公司 34

7．人寿保险管理办法 35

概述 35

讨论 36

人寿保险和年金保险 36

人寿和年金保险的购买 37

人寿保险和年金保险的签发和销售 38

有关人寿保险险种必须申报的内容 38

人寿保险和年金保险的规定 39

结论 40

8．养老金（企业年金）管理办法 41

概述 41

讨论 41

美国养老保险体系的结构 41

退休金计划种类 42

养老金（企业年金）公司中保险原则的运用 43

保险公司及其产品在养老金（企业年金）与投资中的运用 44

结论 44

概述 45

9．各种生命表和精算制度的相关规定 45

讨论 46

个人寿险费率的确定 46

团体人寿保险费率确定 46

费率制订 46

人寿保险的保费管理 48

人寿保险准备金的计算 48

人寿保险公司准备金的州级监管 49

结论 50

P C保险概述 51

讨论 51

10．财产保险法 51

概述 51

P C保单的发展和销售 52

州管理者的角色对财产和意外事故保险单 53

对财产和意外事故保险合同的规章 54

保险单经营和销售的管理 55

结论 55

示例：工人补偿保险描述（或者称为职工在职伤害补偿保险） 56

11．对保险第三领域的有关规定 56

概述 56

意外伤害及健康和伤残保险的来源 57

讨论 57

A H保险类型 58

定价体制的制订 59

A H保险准备金的计算 60

意外伤害和健康及伤残保险的法规 60

人寿保险准备金的州设法规 61

结论 62

12．对保险条款和费率厘订方法的规定 63

概述 63

P C保险合同规定 64

讨论 64

财产／意外保险合同条例的规定 65

意外事故和健康保险合同条例（A H） 66

意外事故和健康保险合同条例规定 67

寿险合同的条款 68

寿险合同的监管 68

结论 69

13．责任准备金 70

概述 70

准备金的定义 71

讨论 71

损失和ALAE（分配损失调整费用）准备金的描述 72

损失和ALAE（分配损失调整费用）准备金提取 72

提取准备金UALAE（未分配损失调整费用） 73

准备金报告要求 73

结论 74

14．财务和会计制度 75

概述 75

讨论 75

财务和会计制度的定义及目的 75

呈报用GAAP（一般会计原则）和SAP（法定会计原则）为会计原则的法规 76

一般会计原则和法定会计原则的介绍 76

重要的GAAP（一般会计原则）概念 77

重要的SAP（法定会计原则）概念 78

保险公司报表中使用GAAP（一般会计原则）原则和SAP（法定会计原则）原则的不同 78

结论 80

15．保证基金 81

寿险保证基金 81

责任范围 81

保险金额 82

分摊 82

责任范围的限制 82

除外责任 82

税收冲销 83

禁止性广告 83

动用保证基金的原因 83

财产／责任保证基金 83

责任范围 83

保险金额 84

保证基金的分摊额 84

除外责任 84

税收冲销 85

动用保证基金的原因 85

16．最低支付能力（边际偿付能力） 85

固定资本要求 85

风险性资本要求 85

发生财务危机或丧失偿付能力的保险公司 86

补救措施 86

监督次序 88

整顿（rehabilitation）和清算（liquidation）法令 89

投资项目的审批权 90

允许投资的项目 90

17．对资金运用的管理规定 90

投资管理 90

禁止投资的项目 91

投资评估 91

18．中介管理制度做从业人员行为规则 91

领取执照的要求 91

领取执照的例外情况 92

保险代理人 92

佣金的支付 93

受控制的业务 93

保险经纪人 93

保险顾问 93

领取执照的要求 94

保险顾问——书面协定 94

拒绝签发执照、不予续签执照或终止执照 94

代理人的再教育要求 95

19．再保险的管理办法 95

再保险公司的情况 95

再保险公司是经授权的再保险公司 96

再保险公司持有信托基金 96

再保险公司持有执照 96

准许的保证金（预扣基金） 97

合格的美国财务机构 97

其他要求 98

20．向监管部门提交的报告 98

年度和季度的财务报表（未经审计） 98

年度精算意见 99

人寿保险精算意见 99

财产和责任保险公司的精算意见 99

管理部门的讨论与分析 100

提供意见精算师的职责 100

经审计的年度财务报告的内容 101

年度报表（经审计） 101

独立注册会计师的资格 102

独立注册会计师审核和报告的范围 102

关于不利的财务状况的通知 102

关于内控明显不足的报告 102

风险资本报告 103

风险资本报告（“RBC报告”） 103

注册会计师工作底稿的可获得性和持续性 103

公司行为级别事件 104

补救措施 104

监管行为级别事件 105

补救措施 106

授权控制级别事件 106

补救措施 106

强制控制级别事件 106

通告的保密和禁止 107

听证会 107

补救措施 107

重大交易的报告 108

分支机构交易的报告与批准 108

标准 108

须经监管机构审查的分支机构交易 109

额外红利申报 109

21．境外保险机构和业务管理 110

22．对外资参股的规定 110

外国保险公司的市场发展 111

非美国的保险公司在美国的分支机构 111

23．境外保险机构准入和展业 111

24．其他保险形式（互助保险、自保形式）的有关规定 112

人寿、年金、退休和健康保险实体 112

雇员福利计划 112

养老金（企业年金）制度 112

互助共济社团 112

慈善年金社团 113

非寿险实体 113

合作社财产和责任保险公司 113

自保 114

联合承保协会 114

联邦所得税 115

财产和损失保险公司的联邦所得税 115

25．保险公司税收 115

确定应缴税收入的方式 116

从税中扣缴的损失准备金 116

人寿保险公司联邦所得税 116

对于毛收入的确定 116

保险公司的州级税收 117

上市（Initial Public Offerings） 118

转让 118

26．其他相关事宜（例如公司上市，股票转让，利润和资产的分配，会计和审计的需要） 118

总结 118

利润和资产分配 119

会计和审计的要求 119

其他融资工具 119

盈余票据 119

资本票据 120

早期的保险监管法规 123

订立保险法规之前 123

1．监管组织演变的历史 123

三、保险监管（监管作用） 123

成立纽约保险监管局 124

早期的纽约监管官 124

1892年纽约一般保险法 125

阿姆斯特庄立法之后 126

纽约州监管官康威和范·沙伊科 126

1930-1950年 127

全国保险监管主席协会（NAIC） 128

联邦政府成为一个保险公司 128

现有监管单位，现有监管系统（联邦监管单位与州级监管单位的关系和政府单位与其他金融机构的关系） 128

州级保险立法机构 128

2．保险监管的主要内容 128

保险商品联邦法规 129

其他联邦法规 130

保险监管官主要的权力和责任 130

纽约保险监管局监管主席 130

纽约保险监管局监管副主席 130

保险监管单位的一般责任 131

定期检查保险公司 131

设立保险监管单位的组织 131

纽约保险监管会 132

纽约保险监管局的办公室 133

信息自由法案 133

保险合同条文及定保费监管 133

其他监管报告 134

最后的财务检查 134

保险当场检查 134

IRIS测验结果 134

局内集合 134

不在当地监督的标准指数 134

偿付能力监管 134

市场行为检测 135

NAIC检察员手册 135

监理单位检查费收入 135

纽约保险监管局财务来源 135

NAIC示范收费法案 136

四、州级法规系统及联邦法规系统的优劣比较及最新发展 138

最新发展 138

附录：众议员Oxley发布州级修正保险法规划蓝图 141