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第一章 财政的概念与职能 1

第一节 传统体制下财政的定义 1

第二节 市场经济条件下对财政的重新认识 4

第三节 社会公共需要的界定 8

第四节 财政的配置资源职能 10

第五节 财政的收入分配职能 12

第六节 财政的促进经济稳定与发展职能 14

第二章 财政收入的规模和结构分析 18

第一节 财政收入的分类 18

第二节 财政收入的规模分析 21

第三节 财政收入的结构分析 25

第三章 税收原理 31

第一节 税收的概念 31

第二节 税制要素 34

第三节 税收分类 40

第四节 税收的负担与税负转嫁 42

第五节 税收的公平与效率 46

第四章 税收制度 52

第一节 税收制度的组成与发展 52

第二节 商品课税 61

第三节 所得课税 70

第四节 资源课税与财产行为课税 78

第五节 农牧业税与关税 87

第五章 国际税收 93

第一节 国际税收的含义 93

第二节 税收管辖权 96

第三节 国际重复征税及其减除 103

第四节 国际税收协定 110

第六章 国债与国债管理 117

第一节 国债的产生与发展 117

第二节 国债的功能 119

第三节 国债的负担与限度 121

第四节 国债的种类与结构 124

第五节 国债的发行与偿还 128

第六节 国债利率与国债市场 131

第七节 外债的特殊性 137

第七章 财政支出基本理论 144

第一节 财政支出的分类 144

第二节 财政支出的规模与趋势分析 151

第三节 财政支出效益分析 156

第八章 投资性支出 169

第一节 政府投资 169

第二节 基础产业投资 173

第三节 农业投资 179

第九章 社会公共消费性支出 194

第一节 行政管理费 194

第二节 国防费 199

第三节 文教、科学、卫生事业费 202

第十章 转移性支出 212

第一节 转移性支出的性质和作用 212

第二节 财政补贴支出 214

第三节 社会保障支出 217

第十一章 国家预算与财政管理体制 234

第一节 国家预算的组成和原则 234

第二节 国家预算的编制、执行与决算 238

第三节 部门预算 241

第四节 预算外资金 245

第五节 费改税 247

第六节 预算体制的内涵和方法 252

第七节 分税制及其完善 255

第十二章 财政平衡与财政政策 265

第一节 财政平衡与财政赤字 265

第二节 财政平衡与社会总平衡的关系 272

第三节 财政赤字对经济的影响 275

第四节 财政政策的含义 277

第五节 财政政策的构成要素 279

第六节 财政政策与货币政策的配合 282