国际税法学 第2版PDF电子书下载

一、国际税法学的研究对象 1

二、国际税法学的地位 2

三、国际税法学与其他相关学科的关系 3

四、国际税法学的研究方法 6

第一编 总论 11

第一章 国际税法概述 11

第一节 国际税法的概念与性质 11

第二节 国际税法的宗旨与作用 18

第三节 国际税法的地位与体系 22

第四节 国际税法的渊源 25

第五节 国际税收法律关系 28

思考与理解 33

课外阅读资料 33

第二章 国际税法的历史演进 34

第一节 国际税法的历史变迁 34

第二节 WTO体制下国际税法的发展趋势 44

思考与理解 51

课外阅读资料 51

第一节 国际税法基本原则概述 52

第三章 国际税法的基本原则 52

第二节 国家税收主权原则 54

第三节 国际税收公平原则 56

第四节 国际税收中性原则 59

第五节 国际税收效率原则 61

思考与理解 64

课外阅读资料 64

第二编 税收管辖权 65

第四章 税收管辖权概述 65

第一节 税收管辖权的确立原则 65

第二节 属人性质税收管辖权 67

第三节 属地性质税收管辖权 70

第四节 各国税收管辖权实施现状 72

思考与理解 75

课外阅读材料 75

第五章 居民税收管辖权的确立 76

第一节 自然人居民身份的确认 76

第二节 法人居民身份的确认 81

第三节 居民与非居民的纳税义务 85

思考与理解 89

课外阅读材料 89

第一节 跨国所得来源地的判定 90

第六章 来源地税收管辖权的确立 90

第二节 对跨国营业所得的征税 96

第三节 对跨国劳务所得的征税 115

第四节 对跨国投资所得的征税 125

第五节 对跨国财产所得及价值的征税 135

思考与理解 141

课外阅读资料 142

第三编 国际双重征税规制 143

第七章 国际双重征税规制原理 143

第一节 国际双重征税的概念 143

第二节 国际双重征税的产生与表现形式 147

第三节 国际双重征税的消除 149

思考与理解 155

课外阅读资料 156

第八章 法律性国际双重征税的消除 157

第一节 免税法 157

第二节 抵免法 160

第三节 扣除法与低税法 169

第四节 免税法与抵免法在国际税收协定中的应用 171

思考与理解 175

课外阅读材料 175

第一节 经济性国际双重征税消除概述 176

第九章 经济性国际双重征税的消除 176

第二节 经济性国际双重征税消除的国内法措施 178

第三节 经济性国际双重征税消除的国际法措施 180

思考与理解 187

课外阅读材料 187

第十章 税收饶让抵免 188

第一节 税收饶让抵免概述 188

第二节 税收饶让抵免的适用 201

思考与理解 207

课外阅读资料 207

第一节 国际逃税与避税的概念 209

第四编 国际逃税与避税规制 209

第十一章 国际逃税与避税规制原理 209

第二节 国际逃税的主要手段 213

第三节 国际避税的基本形态 214

思考与理解 220

课外阅读资料 220

第十二章 国际逃税与避税的法律规制 221

第一节 国际逃税与避税的国内法规制 221

第二节 国际逃税与避税的国际法规制 235

课外阅读资料 239

思考与理解 239

第十三章 国际转让定价的法律规制 240

第一节 关联企业转让定价规制概述 240

第二节 规制国际转让定价的方法 246

第三节 规制国际转让定价的征管程序 267

第四节 中国转让定价的法律规制 271

思考与理解 276

课外阅读资料 276

第十四章 国际避税地的法律规制 277

第一节 国际避税地的概念与特征 277

第二节 国际避税地的形成类型 284

第三节 利用国际避税地的主要形式 286

第四节 国际避税地的规制措施 291

思考与理解 296

课外阅读资料 296

第十五章 国际税收协定滥用的法律规制 297

第一节 国际税收协定滥用的方式和法律性质 297

第二节 国际税收协定滥用的规制措施 300

思考与理解 308

课外阅读材料 308

第一节 国际税收协调概述 309

第十六章 国际税收协调原理 309

第五编 国际税收协调 309

第二节 国际税收协调的历史演进 311

第三节 国际税收协调的未来——由双边条约走向多边条约 316

思考与理解 318

课外阅读资料 318

第十七章 所得税国际协调 319

第一节 所得税国际协调概述 319

第二节 所得税国际协定 321

第三节 经合组织范本与联合国范本 326

第四节 中国双边所得税协定 334

思考与理解 340

课外阅读资料 340

第十八章 商品税国际协调 341

第一节 商品税国际协调概述 341

第二节 关税国际协调 344

第三节 国内商品税国际协调 350

第四节 区域经济一体化中的商品税国际协调 352

思考与理解 359

课外阅读资料 359

第一节 中国涉外税法概述 361

第十九章 中国涉外税法原理 361

第六编 中国涉外税法 361

第二节 中国涉外税法的历史沿革与发展 370

第三节 中国涉外税收优惠法律制度 375

思考与理解 398

课外阅读资料 398

第二十章 中国涉外所得税法 399

第一节 中国涉外企业所得税法 399

第二节 中国其他所得税法中的涉外规范 411

思考与理解 419

课外阅读资料 420

第二十一章 中国涉外商品税法 421

第一节 关税法 421

第二节 中国其他商品税法中的涉外规范 440

思考与理解 448

课外阅读资料 448

第七编 国际税法学新课题 449

第二十二章 单一税收管辖权问题 449

第一节 实行单一税收管辖权的理论依据 449

第二节 实行单一税收管辖权的可行性 453

课外阅读资料 456

思考与理解 456

第二十三章 电子商务与国际税法问题 457

第一节 电子商务对传统税收管辖权的挑战 457

第二节 电子商务与国际税法的几个基本概念 461

第三节 解决电子商务国际税法问题的主张与实践 464

思考与理解 470

课外阅读材料 470

第二十四章 国际税收竞争问题 471

第一节 经济全球化与国际税收不当竞争 471

第二节 生产型避税港的运行与避税机制 473

第三节 对国际税收竞争的价值判断 475

第四节 国际税收不当竞争的规制实践 478

思考与理解 481

课外阅读资料 481

第二十五章 国际税务争议的解决问题 482

第一节 国际税务争议解决概述 482

第二节 国家与涉外纳税人之间税务争议的解决 485

第三节 国家之间税务争议的解决 489

思考与理解 499

课外阅读材料 499

附录 中国对外税收协定一览表 501