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第1篇 商业银行与财务管理 1

第1章 绪论 1

学习目标 1

1.1商业银行的性质和组织形式 1

1.2商业银行的业务和发展趋势 9

1.3什么是商业银行财务管理 17

1.4财务管理的目标 21

1.5财务管理的重要性 27

本章小结 30

关键词汇 31

附录：银行与产业关系模型 31

第2章 商业银行的理财环境 34

学习目标 34

2.1法律环境 34

2.2经济环境和市场环境 37

2.3内部控制环境 40

2.4存款保险制度 42

本章小结 44

关键词汇 45

第3章 财务管理的价值观念 46

学习目标 46

3.1利率决定 47

3.2时间价值 53

3.3风险与收益 63

3.4证券估价 76

本章小结 81

关键词汇 82

第2篇 商业银行资产组合的管理 85

第4章 银行现金管理 85

学习目标 85

4.1法定准备金头寸管理 86

4.2其他现金头寸管理 90

4.3银行流动性需求 96

4.4银行的现金来源 103

本章小结 106

关键词汇 107

第5章 商业银行贷款管理 108

学习目标 108

5.1贷款管理概述 109

5.2工商业贷款管理 115

5.3消费者信贷管理 126

5.4商业房地产信贷管理 133

5.5问题贷款和贷款损失的管理 138

本章小结 144

关键词汇 144

第6章 银行证券投资管理 145

学习目标 145

6.1银行的证券投资 146

6.2证券投资组合 153

6.3证券投资组合调整 158

本章小结 163

关键词汇 163

附录：利率期限结构理论 164

第7章 固定资产与无形资产的管理 169

学习目标 169

7.1固定资产的分类与计价 169

7.2固定资产的管理 172

7.3无形资产及其他资产的管理 179

本章小结 184

关键词汇 185

第8章 银行资产风险的控制 186

学习目标 186

8.1银行资产流动性管理 187

8.2利率风险管理 191

8.3信用风险管理 210

本章小结 216

关键词汇 216

第3篇 商业银行负债与流动性管理 219

第9章 商业银行负债管理 219

学习目标 219

9.1负债的来源与风险 220

9.2银行资金需求与来源计划 226

9.3存款的管理 230

9.4借入款和其他负债的管理 235

本章小结 239

关键词汇 240

第10章 流动性管理 241

学习目标 241

10.1流动性风险概念 242

10.2流动性衡量 245

10.3流动性风险管理 251

本章小结 259

关键词汇 259

第4篇 长期筹资决策 263

第11章 筹资方式与资本成本 263

学习目标 263

11.1普通股与优先股 264

11.2长期债务 269

11.3资本成本 274

本章小结 283

关键词汇 283

第12章 资本结构 284

学习目标 284

12.1财务风险与资本结构 285

12.2资本结构理论 287

12.3目标资本结构 293

本章小结 296

关键词汇 296

第13章 商业银行资本的管理 297

学习目标 297

13.1资本的筹集和作用 298

13.2资本的构成和管理 301

13.3资本需要量的确定 308

本章小结 315

关键词汇 315

第14章 股利政策 316

学习目标 316

14.1利润分配的内容 317

14.2股利支付程序和方式 320

14.3股利政策理论 321

14.4现实中的股息政策 324

14.5股票股利和股票分割 327

本章小结 330

关键词汇 331

第5篇 财务分析与计划 335

第15章 财务报表分析 335

学习目标 335

15.1财务分析概述 335

15.2商业银行财务报表 341

15.3财务比率分析 350

15.4财务分析的局限性 359

本章小结 361

关键词汇 361

第16章 财务计划 362

学习目标 362

16.1盈亏平衡分析 362

16.2目标利润管理 366

16.3财务计划的编制 369

16.4财务计划的执行与控制 376

本章小结 377

关键词汇 377

第6篇 专题 381

第17章 表外业务与财务管理 381

学习目标 381

17.1表外业务的概念 381

17.2表外业务的种类 384

17.3表外业务风险管理 390

本章小结 396

关键词汇 397

第18章 银行业的合并与收购 398

学习目标 398

18.1并购概述 399

18.2并购的财务分析 404

本章小结 412

关键词汇 412

附录 415

附表1 复利终值系数表 415

附表2 复利现值系数表 417

附表3 年金终值系数表 419

附表4 年金现值系数表 421

主要参考文献 423