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目录 4

第1章 税收知识入门 4

1.1 税收对经营管理的影响 4

1．税收对投资收益率的影响 5

2．企业的经营受到税务法规的制约 6

3．熟悉税法才能在市场上游刃有余 6

1.2 税收的特征 7

1．无偿性 7

2．强制性 8

3．固定性 9

1.3 税收的种类 10

1.4 流转税与所得税的对比 11

1.5 纠正你的税务观念 14

第2章 聚焦中国税收体制 21

2.1 我国的税收立法体制 21

1．中国的税收立法体系 21

2．立法体系的特征 24

1．什么是分税制 25

2.2 税收行政管理体制 25

2．国税系统与地税系统 27

3．税务管理分权体系 29

4．税务行政管理体制对企业的影响 30

2.3 税收征管程序 32

1．征收体系 32

2．税款的征收 36

2.4 税收检查制度 42

1．税务检查的形式 42

2．税务机关选择税务检查对象的规则 43

3．常用的检查方法 44

4．税务检查的有关规定 45

第3章 掀起流转税的盖头来 54

3.1 缴增值税还是缴营业税 54

3.2 增值税其实也很简单 56

3.3 增值税的纳税人身份 60

3.4 增值税的计算及特殊问题处理 63

1．规模纳税人的应纳税额计算 63

2．一般纳税人的应纳税额计算 63

3．特殊情况计算处理 65

3.5 明明白白营业税 71

1．交通运输业 71

2．建筑业 72

3．娱乐业 72

第4章 揭开所得税的秘密 82

4.1 决定所得税的因素 82

4.2 税收中的收入 84

4.3 税收中的成本费用 89

1．扣除项目及其标准 91

2．不可扣除项目 98

3．税调整技术 99

4.4 经营政策变更的税务处理 100

1．资产的税务处理 100

2．关联企业的往来 101

3．股权投资 102

4．亏损弥补 103

4.5 税收优惠政策 105

1．内资企业主要税收优惠 105

2．外资企业 106

第5章 税务风险分析与控制 115

5.1 涉税零风险 115

5.2 税务风险分析模型 119

1．经营理念 120

2．人员素质 121

3．税务计划 122

4．税务环境 127

5．社会环境 127

6．管理流程 128

7．稽查应对 129

8．档案管理 130

5.3 控制风险的有效方法 133

第6章 国际税收筹划 140

6.1 国际税务筹划的基本思路 140

1．利用国际避税港进行筹划 140

2．利用税收协定进行税务筹划 144

3．利用常设代表机构进行税务筹划 148

6.2 国际税务筹划的基本方法 151