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第一章　财会组织及人员管理 1

目录 1

1.1　财务管理体制 2

1.2　公司财务管理规定 5

1.3　财务人员工作职权 9

1.4　财务人员工作职责 10

1.5　财务总监岗位职责 10

1.6　财务会计岗位职责 11

1.7　主办会计岗位职责 11

1.8　核算会计岗位职责 12

1.9　成本会计岗位职责 12

1.10　出纳员岗位职责 13

1.12　营业单位会计人员账款作业绩效考核办法 14

1.11　审计员岗位职责 14

1.13　职工食堂财务管理规定 15

附录一：会计工作分配表 16

附录二：财务科日报表 16

第二章　会计科目与账务处理 17

2.1　资产经营综合管理方案 18

2.2　资产账户管理 20

2.3　资产归集与分配账务处理方案 23

2.4　银行存款管理制度 24

2.5　负债账户管理 25

2.6　负债类账户处理方案 27

2.7　权益账户管理 29

2.8　权益类账户处理方案 30

2.9　公司费用综合管理方案 31

2.10　成本核算账务处理程序 32

2.11　成本类账户处理方案 33

2.12　产品成本核算实施方案 34

2.13　会计核算方法 40

2.14　会计核算基础工作规定 41

2.15　记账凭证与记账程序管理规定 44

2.16　错账更正方法 44

2.17　问题账款处理办法 45

2.18　管理部与各部门有关明细账分记办法细则 46

2.19　会计档案管理办法 47

2.20　会计档案管理制度 48

附录二：应收应付账款月报表 49

附录一：三栏式明细分类账 49

附录三：账簿使用登记表 50

附录四：会计科目名称表 51

第三章　财务预算与财务分析 53

3.1 财务总预算编制程序文案 54

3.2　经营计划与预算管理制度 56

3.3　资金预算管理制度 61

3.4　零基准预算管理方案 63

3.5　财务预算编制方法实施方案 63

3.6　现金预算编制方案 67

3.7　资金需求量预算编制方案 68

3.8　财务分析综合管理方案 70

3.9　财务分析基本工作方法 72

3.10　会计报表分析综合管理方案 74

3.11　价值分析程序文案 76

3.12　资产／负债构成分析方案 77

3.13　资金平衡状况分析方案 78

3.14　企业偿债能力分析方案 79

3.15　资产评估协议书 82

3.16　企业盈利能力分析方案 84

3.17　盈利能力分析报告 87

3.18　企业营运能力分析方案 88

3.19　经营活动现金流量分析方案 90

3.20　现金流量比率分析方案 91

3.21　财务分析报告书 92

附录一：资产负债表 95

附录三：利润分配表 96

附录二：比较损益表 96

附录四：损益表 97

附录五：损益计划实绩报告表 98

附录六：损益平衡计算表 98

附录七：财务状况变动表 99

附录八：财务状况分析表 100

附录九：现金流量表 101

第四章　财务控制 103

4.1 财务控制综合管理方案 104

4.2　财务控制方法执行方案 108

4.3　财务控制程序文案 110

4.4　财务目标控制实施方案 112

4.5　责任中心业绩评价实施方案 114

4.6　责任成本及其考核实施方案 117

4.7　收入中心财务控制管理方案 119

4.8　公司内部核算价格管理办法 120

4.9　利润中心工作制度 122

4.10　各部门月绩分析细则 125

4.11　成本控制实施方案 126

4.12 目标成本控制实施方案 127

4.13　标准成本控制实施方案 131

4.14　作业成本控制实施方案 135

4.15　成本报表编制要求 139

4.16　商品成本报表编制方法 139

4.17　主要产品单位成本表编制方法 140

4.18　流动负债内部控制制度 141

4.19　出纳业务处理程序 141

4.20　出纳作业处理准则 145

4.21 费用开支管理标准 147

4.22　费用开支管理办法 149

4.23　借款和各项费用开支标准及审批程序 151

4.24　财务盘点制度 152

4.25　公司资产控制制度 156

4.26　财产管理办法 157

4.27　固定资产管理制度 158

4.28 固定资产火灾保险事务处理准则 162

4.29　清产核资管理办法 165

4.30　统计管理办法 166

4.31　统计工作细则 168

4.32　会计检查方法 171

4.33　内部稽核管理制度 172

4.34 内部审计管理办法 175

4.35　企业内部审计工作规定 178

4.36　企业审计工作制度 181

附录一：费用开支月报表 183

附录二：收支日报表 184

附录三：现金银行存款收支日报表 185

附录四：应收票据分析表 185

附录五：月份收款状况表 186

附录六：各种费用申请表 186

附录七：资金运用月报表 187

附录八：存货盘点与账面调节表 187

附录九：实存、账存对比表 188

附录十：现金盘点报告表 188

附录十一：资金调度计划表 189

附录十二：资金调度表 190

附录十三：稽核报告表 191

附录十四：审计报告表 192

附录十五：外协加工料品盘点表 192

第五章　营运资金管理 193

5.1　企业营运资金管理要点分析 194

5.2　企业现金综合管理方案 195

5.3　现金管理方法实施方案 197

5.4　企业现金管理办法 200

5.5　现金管理制度 201

5.6　零用金管理细则 202

5.7　零用金管理制度 203

5.8　资金管理规定 203

5.9　应收账款信用管理标准 205

5.10　应收账款信用条件确认方案 206

5.11　应收账款信用分析方案 207

5.12　应收账款日常控制方案 208

5.13　应收账款与应收票据管理办法 209

5.14　存货成本管理方案 211

5.15　存货ABC分类管理方案 212

5.16　适时存货（JIT）管理方案 213

5.17　存货盘存管理制度 215

第六章　资金筹集与项目融资 217

6.1　企业筹资活动管理要点 218

6.2　企业吸收直接投资管理方案 219

6.3　普通股股票发行条件 221

6.4　普通股股票发行程序文案 222

6.5　股票价值确定管理方案 225

6.6　优先股筹资管理方案 226

6.7　招股说明书编制制度 228

6.8　承销商选择与发行方案设计 229

6.9　借款筹资程序文案 230

6.10　短期借款筹资管理方案 232

6.11　公司暂借款管理办法 234

6.12　长期借款筹资管理方案 236

6.13　担保借款合同 238

6.14　抵押贷款合同 239

6.15　建设工程借款合同 242

6.16　长期债券筹资管理方案 243

6.17　债券发行条件与审批制度 246

6.18　筹资预算报告书 247

6.19　企业融资租赁分类模型 249

6.20　企业融资租赁程序文案 251

6.21　融资租赁会计处理方法 253

6.22　经营租赁会计处理方法 254

6.23　项目融资可行性研究报告 255

第七章　资金投放分析与决策 259

7.1　企业投资综合管理方案 260

7.2　风险投资运作标准模型 262

7.3　商业投资计划评估方案 264

7.4　风险企业周期性评估方案 266

7.5　风险投资决策实施方案 268

7.6　证券投资综合管理方案 269

7.7　证券投资风险控制方案 271

7.8　证券投资策略执行方案 274

7.9　投资基金分类管理模型 278

7.10　投资基金费用分摊管理方案 280

7.11　投资基金要素及职能管理方案 281

7.12　无形资产投资管理方案 283

7.13　投资价值分析报告 285

7.14　项目投资委托管理协议书 288

附录一：投资方案效益检验表 289

附录二：投资计划概算修正比较表 290

附录三：投资效益分析表 290

第八章　利润分配管理 291

8.1　企业利润分配综合管理方案 292

8.2　企业利润分配管理制度 295

8.3　股份制企业利润分配管理办法 296

8.4　股利政策决策方案 298

8.5　股利决策制约因素分析方案 299

8.6　股利支付策略选择方案 301

8.7　股利发放程序 303

8.8　股票分割管理方案 304

8.9　股票回购综合管理方案 305

8.10　公司增资扩股管理方案 308

8.11　员工持股利润管理方案 310

8.12　利润增长报告 311

8.13　公司利润分配计划书 313

8.14　公司利润分配报告 314

第九章　资本运营管理 317

9.1　企业资本运营综合管理方案 318

9.2　企业资产评估程序文案 321

9.3　资产评估方法执行方案 323

9.4　企业并购标准化模型 326

9.5　企业并购财务分析方案 328

9.6　公司兼并契约书 330

9.7　兼并交接工作备忘录 331

9.8　公司“买壳上市”运行方案 333

9.9　公司杠杆收购实施方案 336

9.10　资产剥离与分立管理方案 339

9.11　债务重组综合管理方案 344

9.12　破产企业资产重组实施办法 346

9.13　企业清算财务事项处理方案 347

9.14　破产企业申请书 350

9.15　公司破产立案通告 351

9.16　破产宣告裁定书 352

9.17　无形资产资本化运作管理方案 353