企业内部控制学PDF电子书下载

第一章 企业内部控制理论产生与发展 1

第一节 国外企业内部控制理论产生与发展 2

第二节 国内企业内部控制理论与发展 6

第二章 中国企业内部控制规范体系 12

第一节 企业内部控制规范体系 13

第二节 企业内部控制建设 37

第三章 内部环境设计 52

第一节 组织架构与职责权限分配 54

第二节 发展战略 71

第三节 人力资源管理 75

第四节 社会责任履行 78

第五节 企业文化建设 81

第四章 资金营运内部控制 88

第一节 资金营运及流程描述 89

第二节 内部控制具体目标及重点关注的风险 94

第三节 基本控制方法 96

第四节 主要的控制环节及管控措施 99

第五章 采购业务内部控制 105

第一节 采购业务介绍及流程描述 106

第二节 采购业务控制具体目标及重点关注的风险 108

第三节 基本控制方法 109

第四节 主要的控制环节及管控措施 111

第六章 销售业务内部控制 120

第一节 销售业务流程描述 121

第二节 销售业务控制具体目标及重点关注风险 121

第三节 基本控制方法 123

第四节 主要的控制环节及管控措施 124

第七章 成本费用控制 134

第一节 成本费用业务流程描述 135

第二节 成本费用控制具体目标及重点关注风险 136

第三节 成本费用的控制方法 138

第四节 主要的控制环节及管控措施 140

第八章 资产管理内部控制 148

第一节 资产管理概述 149

第二节 基本控制方法 150

第三节 存货管理 152

第四节 固定资产管理 158

第五节 无形资产管理 166

第九章 工程项目内部控制 174

第一节 工程项目业务流程描述 175

第二节 工程项目控制的具体目标及重点关注的风险 181

第三节 基本控制方法 182

第四节 主要的控制环节及管控措施 183

第十章 全面预算控制 199

第一节 全面预算控制概述 200

第二节 全面预算管理流程描述 200

第三节 全面预算控制的具体目标及重点关注的风险 204

第四节 基本控制方法 205

第五节 主要的控制环节及管控措施 208

第十一章 财务报告内部控制 217

第一节 财务报告概述 218

第二节 财务报告业务流程描述 219

第三节 财务报告控制的具体目标及重点关注的风险 225

第四节 基本控制方法 225

第五节 主要的控制环节及管控措施 226

第十二章 企业内部控制与自我评价 236

第一节 内部控制自我评价概述 237

第二节 内部控制自我评价基本程序 246

第三节 内部控制评价的组织形式和职责安排 261

第十三章 企业内部控制审计 265

第一节 内部控制审计概述 266

第二节 内部控制审计过程 268

第三节 内部控制审计意见类型及审计报告 270

参考文献 279