上市公司信息披露PDF电子书下载

第1章 信息披露与资本市场 1

1.1我国资本市场的现状 2

1.1.1资本市场规模不断扩大 3

1.1.2投资者结构不断优化 3

1.1.3证券监管体系逐步完善 4

1.1.4市场法制建设不断加强 5

1.2信息披露与资本市场的关系 6

1.2.1信息、信息披露与资本市场 6

1.2.2资本市场信息披露的意义 8

1.2.3我国上市公司信息披露存在的问题 10

1.3资本市场的国际化与信息披露规则一体化趋势 12

第2章 信息披露的理论思考与历史溯源 15

2.1.1有效市场假说 16

2.1信息披露的经济理论分析 16

2.1.2信息不对称理论 21

2.1.3博弈论 27

2.2信息披露的历史溯源 31

2.2.1账簿披露时代 32

2.2.2财务报表披露时代 33

2.2.3财务报告披露时代 37

2.2.4多层次信息披露时代 39

2.3中外上市公司信息披露制度体系比较 40

2.3.1美国上市公司信息披露制度 41

2.3.2世界主要证券市场信息披露制度比较研究 46

2.3.3我国上市公司信息披露制度 51

第3章 首次公开上市信息披露 61

3.1招股说明书 63

3.2上市公告书 67

3.3首次信息披露的其他准则 69

第4章 定期报告信息披露 71

4.1年度报告披露 72

4.1.1我国上市公司年报披露制度概述 72

4.1.2我国上市公司年度报告披露制度的历史发展（1995—2002年） 83

4.1.3我国上市公司年报披露存在的问题 94

4.2中期报告披露 95

4.2.1中期报告制度的国际比较 96

4.2.2我国中期报告的主要变化（1995—2002年） 105

4.3定期报告披露存在的问题 110

第5章 临时报告信息披露 113

5.1临时报告披露制度的国际比较 114

5.1.1上市公司临时报告披露审查程序比较 114

5.1.2上市公司临时报告披露法律责任及相应的处罚措施比较 119

5.1.3因临时报告披露而暂停交易的规定比较 123

5.2我国上市公司临时报告披露制度 124

5.2.1重大事件公告 124

5.2.2公司收购公告 127

5.3我国上市公司临时报告披露存在的问题 131

5.3.1信息披露不规范 131

5.3.2信息披露不及时 134

5.4最新的上市公司临时公告指引 135

第6章 预测性信息披露 137

6.1美国上市公司预测性信息披露的制度变迁 138

6.1.1禁止披露预测性信息阶段 139

6.1.2鼓励但非强制披露预测性信息阶段 140

6.1.3“预先警示原则”和“安全港规则” 142

6.2我国上市公司预测性信息的披露 145

6.2.1我国现有预测性信息披露制度概述 145

6.2.2业绩预告制度 148

6.2.3赢利预测信息的披露 167

第7章 关联交易信息披露 177

7.1关联交易概述 178

7.1.1证券监管部门对关联方界定的国际比较 179

7.1.2上市公司关联交易的目的及关联交易披露的原则 184

7.2我国关联交易信息披露的制度 187

7.2.1会计规范 187

7.2.2税收征管 189

7.2.3证券监管 190

7.3我国关联交易信息披露的现状 199

7.3.12001年至2002年上市公司关联交易信息披露的总体情况 199

7.3.2关联交易类型分析 199

7.4.2提高关联交易信息披露质量的对策 206

7.4.1关联交易信息披露存在的问题 206

7.4关联交易信息披露存在的问题及对策 206

第8章 我国上市公司信息披露质量综述 213

8.1关于信息披露的内容 214

8.1.1信息披露的充分性 214

8.1.2信息披露的真实性 218

8.2关于信息披露的时间 224

8.2.1我国上市公司年报预约执行情况 224

8.2.2我国上市公司信息披露的及时性 231

8.3关于信息披露的手段 233

8.3.1电子化信息披露系统 234

8.3.2上市公司信息披露手段的国际比较 236

8.3.3我国上市公司的信息披露手段 237

8.4我国上市公司信息披露质量问题的成因及对策 242

8.4.1上市公司信息披露质量问题的原因分析 242

8.4.2对提高我国上市公司信息披露质量的建议 244

第9章 上市公司违规信息披露及其处罚 249

9.1上市公司违规信息披露处罚的国际比较 250

9.1.1英国的违规信息披露处罚制度 250

9.1.2美国证券交易委员会（SEC）对违规信息披露的处罚 251

9.2我国上市公司信息披露违规处罚的相关规定 252

9.3我国上市公司信息披露违规处罚分析 255

9.3.1违规处罚次数分析 255

9.3.2违规处罚种类分析 256

9.3.3违规行为分析 259

9.3.4违规处罚效果分析 262

9.4注册会计师与上市公司信息披露违规的关系 264

9.4.1会计师事务所在上市公司信息披露中的业务范围 264

9.4.2注册会计师、会计师事务所在上市公司信息披露中的法律责任 265

9.4.3非标准意见审计报告的变化趋势 266

9.5结论与建议 268

9.5.1结论 268

9.5.2建议 269

第10章 创业板市场的信息披露 273

10.1世界各国主要创业板市场概述 274

10.2创业板市场信息披露的原则及特点 282

10.2.1创业板市场信息披露的原则 282

10.2.2创业板市场信息披露的特点 283

10.3创业板市场信息披露的内容 285

10.3.1创业板信息披露的有关规则 286

10.3.2中国创业板市场信息披露的有关内容 287

10.4创业板市场信息披露内容评析 296

附录：上市公司信息披露相关法律法规 301

参考文献 305