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上篇 财税金融法律制度 3

一 财政法律制度 3

（一）预算管理职权 3

中华人民共和国预算法（节录） 3

目录 3

中华人民共和国预算法实施条例（节录） 4

（二）预算收支范围 5

中华人民共和国预算法（节录） 5

中华人民共和国预算法实施条例（节录） 5

（三）预算编制、审查和批准 6

中华人民共和国预算法（节录） 6

中华人民共和国预算法实施条例（节录） 8

中华人民共和国预算法（节录） 10

（四）预算执行和调整 10

中华人民共和国预算法实施条例（节录） 11

（五）决算 14

中华人民共和国预算法（节录） 14

中华人民共和国预算法实施条例（节录） 15

（六）预算外资金管理 16

中华人民共和国预算法（节录） 16

预算外资金管理实施办法（节录） 16

（七）国债法律制度 17

中华人民共和国国库券条例（节录） 17

中华人民共和国证券法（节录） 18

中华人民共和国税收征收管理法（节录） 19

1．纳税义务人 19

二 税收法律制度 19

（一）税法基本制度 19

2．纳税申报和税款缴纳 20

中华人民共和国税收征收管理法（节录） 20

税务行政处罚听证程序实施办法（试行）（节录） 21

3．税收减免待遇 21

中华人民共和国税收征收管理法（节录） 21

4．税务检查和税收强制措施 21

中华人民共和国税收征收管理法（节录） 21

中华人民共和国税收征收管理法实施细则（节录） 22

中华人民共和国国家赔偿法（节录） 23

5．税收优先权 23

中华人民共和国税收征收管理法（节录） 23

6．税务行政复议 24

中华人民共和国税收征收管理法（节录） 24

中华人民共和国民事诉讼法（节录） 24

中华人民共和国企业破产法（试行）（节录） 24

中华人民共和国行政复议法（节录） 25

（二）流转税法律制度 26

1．增值税的计算和征收（含发票管理） 26

中华人民共和国增值税暂行条例（节录） 26

中华人民共和国增值税暂行条例实施细则（节录） 27

出口货物退（免）税管理办法（节录） 29

增值税专用发票使用规定（试行）（节录） 30

中华人民共和国发票管理办法（节录） 30

中华人民共和国刑法（节录） 31

2．消费税的计算和征收 31

中华人民共和国消费税暂行条例（节录） 31

中华人民共和国消费税暂行条例实施细则（节录） 32

出口货物退（免）税管理办法（节录） 33

3．营业税的计算和征收 34

中华人民共和国营业税暂行条例（节录） 34

中华人民共和国营业税暂行条例实施细则（节录） 35

4．关税的计算和征收 37

中华人民共和国海关法（节录） 37

中华人民共和国进出口关税条例（节录） 37

（三）所得税法律制度 39

1．内资企业所得税的计算和征收 39

中华人民共和国企业所得税暂行条例（节录） 39

中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则（节录） 40

中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法（节录） 43

2．涉外企业所得税的计算和征收 43

3．个人所得税的计算和征收 44

中华人民共和国个人所得税法（节录） 44

中华人民共和国个人所得税法实施条例（节录） 45

（四）行为、资源和财产税法律制度 47

1．印花税的计算和征收 47

中华人民共和国印花税暂行条例（节录） 47

2．资源税的计算和征收 48

中华人民共和国资源税暂行条例（节录） 48

3．土地增值税的计算和征收 49

中华人民共和国土地增值税暂行条例（节录） 49

中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则（节录） 49

4．车辆购置税的计算和征收 51

中华人民共和国车辆购置税暂行条例（节录） 51

的通知（节录） 52

国家税务总局、交通部关于车辆购置税若干政策及管理问题 52

财政部、国家税务总局关于防汛专用等车辆免征车辆购置 53

税的通知（节录） 53

三 商业银行法 54

（一）商业银行主体法律制度 54

中华人民共和国商业银行法（节录） 54

金融机构管理规定（节录） 55

中华人民共和国外资金融机构管理条例（修订）（节录） 56

（二）商业银行存款法律制度 57

中华人民共和国商业银行法（节录） 57

中华人民共和国储蓄管理条例（节录） 58

中国人民银行关于执行《储蓄管理条例》的若干规定（节录） 59

最高人民法院关于审理存单纠纷案件的若干规定（节录） 61

人民币银行结算账户管理办法（节录） 62

最高人民法院关于适用《中华人民共和国担保法》若干问题 62

的解释（节录） 62

中国人民银行储蓄所管理暂行办法（节录） 72

（三）商业银行贷款法律制度 72

中华人民共和国商业银行法（节录） 72

贷款通则（节录） 73

中华人民共和国担保法（节录） 80

最高人民法院关于适用《中华人民共和国担保法》若干问题 83

的解释（节录） 83

中国人民银行关于商业银行开办委托贷款业务有关问题 83

的通知（节录） 83

（四）商业银行其他业务的法律制度 84

中华人民共和国商业银行法（节录） 84

中国人民银行关于取消同业拆借利率上限管理的通知（节录） 84

国内信用证结算办法（节录） 85

银行卡业务管理办法（节录） 85

最高人民法院关于银行、信用社扣划预付货款收贷应否退还问题 86

的批复（节录） 86

四 外汇与外债法律制度 87

（一）经常项目外汇管理 87

中华人民共和国外汇管理条例（节录） 87

境内居民个人外汇管理暂行办法（节录） 88

（二）资本项目外汇管理 90

中华人民共和国外汇管理条例（节录） 90

境内居民个人外汇管理暂行办法（节录） 90

（三）金融机构外汇业务管理 91

中华人民共和国外汇管理条例（节录） 91

银行外汇业务范围界定（节录） 93

银行外汇业务管理规定（节录） 93

非银行金融机构外汇业务范围界定（节录） 94

结汇、售汇及付汇管理规定（节录） 95

境内机构对外担保管理办法（节录） 97

最高人民法院关于适用《中华人民共和国担保法》若干问题 98

的解释（节录） 98

最高人民法院关于审理骗购外汇、非法买卖外汇刑事案件 98

具体应用法律若干问题的解释（节录） 98

全国人民代表大会常务委员会关于惩治骗购外汇、逃汇和 98

非法买卖外汇犯罪的决定（节录） 98

境内居民个人外汇管理暂行办法（节录） 99

境内居民个人购汇管理实施细则（节录） 101

（四）人民币汇率和外汇市场 102

中华人民共和国外汇管理条例（节录） 102

境内机构发行外币债券管理办法（节录） 103

（五）外债管理 103

境内机构借用国际商业贷款管理办法（节录） 103

五 票据法律制度 104

（一）票据基本制度 104

1．票据签章 104

中华人民共和国票据法（节录） 104

票据管理实施办法（节录） 105

最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定（节录） 105

支付结算办法（节录） 106

2．票据记载事项 107

中华人民共和国票据法（节录） 107

最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定（节录） 107

支付结算办法（节录） 107

中华人民共和国票据法（节录） 108

3．付款 108

支付结算办法（节录） 109

4．票据质押 110

中华人民共和国票据法（节录） 110

最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定（节录） 111

中华人民共和国担保法（节录） 111

最高人民法院关于适用《中华人民共和国担保法》 112

若干问题的解释（节录） 112

（二）票据权利和票据行为 112

1．票据权利的取得 112

中华人民共和国票据法（节录） 112

中华人民共和国票据法（节录） 113

最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定（节录） 113

3．出票 113

2．票据权利的消灭 113

中华人民共和国票据法（节录） 113

票据管理实施办法（节录） 114

支付结算办法（节录） 115

4．背书 116

中华人民共和国票据法（节录） 116

最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定（节录） 117

支付结算办法（节录） 118

5．承兑 119

中华人民共和国票据法（节录） 119

支付结算办法（节录） 119

6．保证 120

中华人民共和国票据法（节录） 120

最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定（节录） 121

票据管理实施办法（节录） 121

支付结算办法（节录） 122

（三）票据抗辩与补救 122

1．票据抗辩 122

中华人民共和国票据法（节录） 122

最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定（节录） 122

2．票据丧失和救济 123

中华人民共和国票据法（节录） 123

票据管理实施办法（节录） 123

最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定（节录） 124

中华人民共和国民事诉讼法（节录） 125

支付结算办法（节录） 125

3．票据追索权 127

中华人民共和国票据法（节录） 127

票据管理实施办法（节录） 128

最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定（节录） 129

支付结算办法（节录） 129

（四）本票和支票 131

1．本票 131

中华人民共和国票据法（节录） 131

支付结算办法（节录） 131

2．支票 133

中华人民共和国票据法（节录） 133

支付结算办法（节录） 135

（五）涉外票据的法律适用 136

中华人民共和国票据法（节录） 136

最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定（节录） 137

中华人民共和国证券法（节录） 138

（一）证券发行 138

六 证券法律制度 138

股票发行与交易管理暂行条例（节录） 140

（二）证券上市 144

中华人民共和国证券法（节录） 144

关于进一步加强在境外发行股票和上市管理的通知 146

境内企业申请到香港创业板上市审批与监管指引（节录） 147

亏损上市公司暂停上市与终止上市实施办法（修订）（节录） 148

（三）持续信息公开 151

中华人民共和国证券法（节录） 151

企业会计准则——关联方关系及其交易的披露（节录） 152

企业会计准则——非货币性交易（节录） 153

（四）证券禁止交易行为 153

中华人民共和国证券法（节录） 153

禁止证券欺诈行为暂行办法（节录） 155

中华人民共和国证券法（节录） 157

（五）上市公司收购 157

上市公司收购管理办法（节录） 159

股票发行与交易管理暂行规定（节录） 165

（六）证券法律责任 166

中华人民共和国证券法（节录） 166

禁止证券欺诈行为暂行办法（节录） 170

最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件 171

的若干规定（节录） 171

七 期货交易法律制度 176

（一）期货交易规则 176

期货交易管理暂行条例（节录） 176

期货经纪公司登记管理暂行办法（节录） 179

期货交易所管理办法（节录） 180

（二）期货纠纷处理规则 183

最高人民法院关于审理期货纠纷案件若干问题的规定（节录） 183

最高人民法院关于审理期货纠纷案件座谈会纪要（节录） 186

八 保险法律制度 189

（一）保险合同 189

1．一般规定 189

中华人民共和国保险法（节录） 189

中华人民共和国合同法（节录） 190

2．财产保险合同 191

中华人民共和国保险法（节录） 191

中国人民保险公司机动车辆保险条款（节录） 192

中国平安保险公司机动车辆保险条款（节录） 192

关于汽车交易市场管理的暂行规定（节录） 193

机动车管理办法（节录） 193

中国平安保险公司机动车辆保险附加险条款（节录） 193

中华人民共和国海商法（节录） 193

中华人民共和国民法通则（节录） 194

中华人民共和国合同法（节录） 194

3．人身保险合同 194

中华人民共和国保险法（节录） 194

（二）保险公司 196

中华人民共和国保险法（节录） 196

保险公司管理规定（节录） 197

（三）保险代理人和保险经纪人 197

保险代理人管理规定（试行）（节录） 197

九 信托法 198

（一）信托财产 198

中华人民共和国信托法（节录） 198

中华人民共和国信托法（节录） 199

（二）信托变更与终止 199

（三）信托贷款和委托贷款 200

中国人民银行关于金融信托投资公司委托贷款业务规定（节录） 200

（四）证券投资基金的设立、募集与交易 201

证券投资基金管理暂行办法（节录） 201

（五）基金当事人 202

证券投资基金管理暂行办法（节录） 202

下篇 经济监督法律制度 207

一 经济监督法律制度概论 207

中华人民共和国宪法（节录） 207

全国人民代表大会常务委员会关于加强经济工作监督的决定 208

国务院关于整顿和规范市场经济秩序的决定 209

中华人民共和国审计法（节录） 214

中华人民共和国宪法（节录） 214

（一）审计监督主体及其职权 214

1．国家审计 214

二 审计监督法律制度 214

中华人民共和国审计法实施条例（节录） 216

中央预算执行情况审计监督暂行办法 219

中华人民共和国预算法（节录） 221

中华人民共和国中国人民银行法（节录） 221

中华人民共和国政府采购法（节录） 221

中华人民共和国证券法（节录） 221

审计机关审计管辖范围划分的暂行规定（节录） 222

2．社会审计 222

中华人民共和国审计法（节录） 222

中华人民共和国注册会计师法（节录） 223

审计机关指导监督社会审计机构的规定 223

中华人民共和国公司法（节录） 225

中华人民共和国证券法（节录） 226

股票发行与交易管理暂行条例（节录） 226

3．内部审计 227

中华人民共和国审计法（节录） 227

审计署关于内部审计工作的规定 227

（二）国家审计基本准则 229

中华人民共和国国家审计基本准则（节录） 229

（三）独立审计准则 233

1．独立基本准则 233

独立审计基本准则 233

2．独立审计具体准则目录 235

（一）统计机构及其职权 236

中华人民共和国统计法（节录） 236

三 统计监督法律制度 236

中华人民共和国统计法实施细则（节录） 238

关于授予四个行业协会行业统计职能的通知 240

（二）统计调查 241

中华人民共和国统计法（节录） 241

中华人民共和国统计法实施细则（节录） 242

国家统计调查证管理办法 244

（三）统计法律责任 245

中华人民共和国统计法（节录） 245

中华人民共和国统计法实施细则（节录） 246

四 会计监督法律制度 248

（一）会计监督机构及其职权 248

中华人民共和国会计法（节录） 248

1．国家监督 249

中华人民共和国会计法（节录） 249

会计从业资格管理办法（节录） 249

（二）会计监督的内容 249

中华人民共和国注册会计师法（节录） 249

财政部门实施会计监督办法 250

关于国有企业年度会计报表注册会计师审计有关问题的补充通知 257

2．单位内部监督 259

中华人民共和国会计法（节录） 259

内部会计控制规范——基本规范（试行） 260

五 技术监督法律制度 263

（一）技术监督机构及其职权 263

中华人民共和国产品质量法（节录） 263

中华人民共和国产品质量认证管理条例（节录） 263

中华人民共和国标准化法（节录） 264

中华人民共和国标准化法实施条例（节录） 265

中华人民共和国计量法（节录） 266

中华人民共和国计量法实施细则（节录） 266

（二）技术监督制度 267

1．产品质量监督管理 267

中华人民共和国产品质量法（节录） 267

《中华人民共和国产品质量法》条文释义（节录） 269

关于实施《中华人民共和国产品质量法》若干问题的意见 274

强制性产品认证管理规定（节录） 278

产品质量国家监督抽查管理办法（节录） 280

2．标准监督管理 281

中华人民共和国标准化法（节录） 281

国家标准管理办法（节录） 282

关于加强强制性标准管理的若干规定 284

采用国际标准管理办法（节录） 286

3．计量监督管理 287

中华人民共和国计量法（节录） 287

中华人民共和国计量法实施细则（节录） 287

六 商品检验检疫监督法律制度 289

（一）商品检验检疫机构及其职权 289

中华人民共和国进出口商品检验法（节录） 289

进出口商品抽查检验管理办法（节录） 289

中华人民共和国进出境动植物检疫法（节录） 290

中华人民共和国国境卫生检疫法（节录） 290

（二）商品检验 291

中华人民共和国进出口商品检验法（节录） 291

（三）商品检疫 292

中华人民共和国动物防疫法（节录） 292

中华人民共和国进出境动植物检疫法（节录） 293

中华人民共和国国境卫生检疫法（节录） 295

（四）商品检验检疫管理措施 296

中华人民共和国进出口商品检验法（节录） 296

进出口商品抽查检验管理办法（节录） 297

中华人民共和国进出境动植物检疫法实施条例（节录） 298

进境动植物检疫审批管理办法（节录） 299

七 进出口监督法律制度 300

（一）进出口监督管理机构及其职权 300

中华人民共和国对外贸易法（节录） 300

中华人民共和国海关法（节录） 300

中华人民共和国货物进出口管理条例（节录） 301

（二）对外贸易管制 302

中华人民共和国对外贸易法（节录） 302

中华人民共和国技术进出口管理条例（节录） 302

中华人民共和国货物进出口管理条例（节录） 307

重要工业品进口配额管理实施细则 311

（三）海关监管制度 316

中华人民共和国海关法（节录） 316

中华人民共和国海关稽查条例（节录） 321

（四）反倾销、反补贴和保障措施 322

中华人民共和国反倾销条例（节录） 322

中华人民共和国反补贴条例（节录） 324

中华人民共和国保障措施条例（节录） 326

八 工商监督法律制度 327

（一）企业管理 327

中华人民共和国企业法人登记管理条例（节录） 327

（二）市场交易管理 328

中华人民共和国合同法（节录） 328

中华人民共和国公司登记管理条例（节录） 328

中华人民共和国反不正当竞争法（节录） 329

中华人民共和国产品质量法（节录） 329

（三）消费者权益管理 330

中华人民共和国消费者权益保护法（节录） 330

（四）广告管理 330

中华人民共和国广告法（节录） 330

九 税务监督法律制度 331

中华人民共和国税收征收管理法（节录） 331

国务院关于实行分税制财政管理体制的决定 332

中华人民共和国刑法（节录） 335

（一）银行监管机构及其职权 338

中华人民共和国中国人民银行法（节录） 338

十 银行监督法律制度 338

全国人民代表大会常务委员会关于中国银行业监督管理委员会 339

履行原由中国人民银行履行的监督管理职责的决定 339

（二）银行监管业务 339

中华人民共和国中国人民银行法（节录） 339

中华人民共和国商业银行法（节录） 341

中华人民共和国外资金融机构管理条例（节录） 343

国务院关于金融体制改革的决定（节录） 343

金融违法行为处罚办法 344

十一 证券监督法律制度 351

中华人民共和国证券法（节录） 351

中国证券监督管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定 352

十二 保险监督法律制度 356

中华人民共和国保险法（节录） 356

国务院关于成立中国保险监督管理委员会的通知 358

保险公司管理规定（节录） 359

中华人民共和国外资保险公司管理条例（节录） 360

十三 司法监督法律制度 362

中华人民共和国人民法院组织法（节录） 362

中华人民共和国人民检察院组织法（节录） 363

中华人民共和国法官法（节录） 363

最高人民法院关于充分发挥审判职能切实维护企业和社会稳定的通知 364

中华人民共和国检察官法（节录） 367

人民检察院基层建设纲要（节录） 367

司法部关于全面推进依法行政的意见 368

十四 社会团体（协会）监督法律制度 372

中华人民共和国消费者权益保护法（节录） 372

中华人民共和国注册会计师法（节录） 373

中华人民共和国证券法（节录） 373

中华人民共和国中小企业促进法（节录） 374

十五 舆论和社会监督法律制度 375

中华人民共和国宪法（节录） 375

中华人民共和国政府采购法（节录） 375

中华人民共和国公司法（节录） 376

中华人民共和国消费者权益保护法（节录） 376

中华人民共和国反不正当竞争法（节录） 376

中华人民共和国产品质量法（节录） 376

中华人民共和国价格法（节录） 377

中华人民共和国会计法（节录） 377

中华人民共和国统计法（节录） 377

十六 其他监督管理法律制度 378

企业国有资产监督管理暂行条例 378

附一 现行主要财税金融法律法规目录 384

附二 现行主要经济监督法律法规目录 389