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目 录 1

一、综合类 1

国务院关于组建国家开发银行的通知（国发〔1994〕22号） 1

国务院办公厅关于印发国家开发银行机构编制方案的通知 7

（国办发〔1994〕78号） 7

国家开发银行内部机构职责分工和业务运行程序规定（试行） 10

国务院关于组建国家开发投资公司的批复（国函〔1994〕84号） 15

国务院关于组建中国农业发展银行的通知（国发〔1994〕 25号） 16

中华人民共和国公司法（1993年12月29日） 21

中华人民共和国预算法（1994年3月22日） 44

中华人民共和国经济合同法（1993年9月2日） 51

中华人民共和国公司登记管理条例（国务院第156号令） 58

全民所有制工业企业转换经营机制条例（国务院第103号令） 66

国有资产评估管理办法（国务院第91号令） 75

国有资产管理局发布《国有资产评估管理办法施行细则》 78

（国资办发〔1992〕36号） 78

国有资产管理局关于印发《国有资产产权界定和产权纠纷处理 86

暂行办法》的通知（国资法规〔1993〕68号） 86

国务院办公厅关于严禁行政机关为经济活动提供担保的通知 91

（国办发〔1993〕11号） 91

国家计委关于编制1995年基本建设投资计划有关问题的通知 91

（计投资〔1994〕1412号） 91

计划的通知（开行综计〔1994〕129号） 93

国家开发银行关于编制1995年国家开发银行贷款项目投资 93

二、宏观调控与产业政策类 95

国务院关于坚决制止乱集资和加强债券发行管理 95

的通知（国发〔1993〕 24号） 95

国务院关于继续加强固定资产投资宏观调控 96

的通知（国发明电〔1994〕1号） 96

国务院批转关于固定资产投资检查工作情况报告 99

的通知（国发〔1994〕 36号） 99

国务院批转国家计委关于清理基本建设项目资金 105

拖欠问题请示的通知（国发〔1994〕 40号） 105

的建设和改造加强管理的通知（国发〔1990〕45号） 107

国务院关于贯彻国家产业政策对若干产品生产能力 107

国务院发布《90年代国家产业政策纲要》 109

（国发〔1994〕33号） 109

国务院关于印发《汽车工业产业政策》的通知（国发〔1994〕17号） 114

国务院办公厅转发财政部关于农业综合开发若干 120

政策的通知（国办发〔1994〕72号） 120

三、项目管理类 123

国家开发银行关于划转建设项目管理关系 123

的通知（开行综计〔1994〕130号） 123

国家开发银行关于建立配置资金项目资金到位和投资完成情况 129

统计报表制度的通知（开行综计〔1994〕37号） 129

审计署、国家计委、建设部关于印发《固定资产投资项目开工前 134

审计暂行办法》的通知（审基发〔1992〕84号） 134

通知（计建设〔1992〕2006号） 135

国家计委印发《关于建设项目实行业主责任制的暂行规定》的 135

国家计委印发《建设项目（工程）竣工验收办法》 138

（计建设〔1990〕1215号） 138

国务院印发《控制若干长线产品和热点产品建设项目的审批》 139

的通知（国发〔1992〕17号） 139

国家计委、建设部关于印发建设项目经济评价方法与参数 143

的通知（计投资〔1993〕530号） 143

中华人民共和国防治海岸工程建设项目污染损害海洋环境 145

管理条例（国务院第62号令，1990年6月25日发布） 145

国家环保局发布《建设项目环境保护管理程序》（1990年6月） 148

国家环保局、国家计委、财政部、中国人民银行关于加强国际金融 150

组织贷款建设项目环境影响评价管理工作的通知（环监〔1993〕324号） 150

（国经贸标〔1993〕 160号） 157

国务院经贸办关于印发《机电设备招标投标指南》的通知 157

国务院办公厅转发国家经贸委、国家计委关于加强发电设备 161

管理意见的通知（国办发〔1993〕84号） 161

财政部关于修改《民航基础设施建设基金管理办法》的通知 163

（〔1994〕财工字第367号） 163

国家计委2号令发布《工程咨询业管理暂行办法》（1994年4月） 164

国家计委3号令发布《工程咨询单位资格认定暂行办法》（1994年4月） 167

四、金融管理类 172

国务院第107号令发布《储蓄管理条例》（1992年12月11日） 172

中国人民银行关于进一步改革外汇管理体制的公告 175

（1993年12月28日） 175

（银发〔1993〕 128号、银发〔1993〕185号） 177

中国人民银行关于调整存、贷款利率的通知 177

中国人民银行关于国家开发银行固定资产贷款利率事宜 180

的复函（银复〔1994〕250号） 180

国家开发银行关于固定资产贷款利率及有关规定的通知 181

（开行综计〔1994〕 127号） 181

国家开发银行关于印发中外合资企业项目贷款利率文件 182

的通知（开行综计〔1994〕304号） 182

中国人民银行关于调整人民银行再贷款和固定资产贷款利率 184

的通知（银传〔1994〕 121号） 184

财政部、中国人民建设银行关于财政部收回原委托中国人民建设银行 186

代行的财政职能的通知（〔94〕财办字第24号） 186

的通知（银发〔1994〕27号） 187

中国人民银行关于继续做好国家银行存、贷款旬报工作 187

中国人民银行《关于对商业银行实行资产负债比例管理 188

的通知》（银发〔1994〕38号） 188

中国人民银行、国家经贸委、国有资产管理局关于防止银行 192

信贷资产损失的通知（银发〔1994〕40号） 192

中国人民银行发布《商业汇票办法》（1994年7月） 194

中国人民银行发布《再贴现办法》（1994年7月） 196

中国人民银行关于印发《金融机构管理规定》的通知 197

（银发〔1994〕198号） 197

国务院批转中国人民银行关于加强金融机构监管工作意见 206

的通知（国发〔1994〕54号） 206

企业债券管理条例（国务院第121号令） 207

开发银行金融债券的通知（银发〔1994〕102号） 211

中国人民银行、国家计委、国家开发银行关于发行1994年国家 211

中国人民银行印发《关于向金融机构投资入股的暂行规定》 212

的通知（银发〔1994〕186号） 212

国务院办公厅转发中国人民银行、国家计委关于企业债券 213

到期不能兑付问题处理意见的通知（国办发〔1994〕90号） 213

中国人民银行关于印发中国证券交易系统有限公司《政策性 214

金融债券（非实物）登记、托管、清算、交割实施细则》（暂行）的通知 214

（银发〔1994〕266号） 214

中国人民银行关于印发《关于加强银行结算工作的决定》 221

的通知（银发〔1994〕 245号） 221

的通知（银发〔1994〕254号） 225

中国人民银行关于颁发《违反银行结算制度处罚规定》 225

财政部、中国人民银行关于加强对政策性银行监管工作 228

的通知（财商〔1994〕622号） 228

五、贷款管理类 230

国家开发银行签订借款合同暂行规定（开行办〔1994〕60号） 230

国家开发银行政法局关于认真填写借款合同送审意见的通知 232

（政法规〔1994〕01号） 232

国家开发银行贷款委员会工作暂行办法（开行办〔1994〕104号） 233

国家开发银行基本建设贷款暂行办法（开行政法〔1994〕115号） 240

国家开发银行技术改造贷款暂行办法（开行政法〔1994〕116号） 257

国家开发银行软贷款暂行办法（开行政法〔1994〕120号） 268

第6号，1989年9月21日） 289

中国人民建设银行基本建设贷款办法（建设银行通告 289

中国人民银行关于做好1994年信贷资金管理工作的通知 292

（银发〔1994〕80号） 292

中国人民银行下发《信贷资金管理暂行办法》（银发〔1994〕37号） 294

国家开发银行关于煤炭项目贷款资金下达方式的通知 300

（开行煤石〔1994〕41号） 300

国家开发银行关于印发《国家开发银行信贷资金管理 301

办法（试行）》的通知（开行资金〔1994〕142号） 301

国家开发银行与中国人民建设银行签订的委托代理协议书 304

国家开发银行与中国工商银行签订的委托代理协议书 306

国家开发银行与交通银行签订的委托代理协议书 308

国家开发银行与中国人民建设银行上海市分行签订的委托代理协议书 310

国家开发银行与中国农业银行签订的委托代理协议书 311

六、财务会计类 314

中华人民共和国会计法（1993年12月29日） 314

财政部第4号令发布《企业财务通则》（1992年11月30日） 317

财政部第5号令发布《企业会计准则》（1992年11月30日） 321

财政部关于印发《金融保险企业财务制度》的通知 327

（〔93〕财商字第11号） 327

中国人民银行颁发《银行帐户管理办法》（银发〔1994〕255号） 340

国家开发银行关于印发《国家开发银行会计制度——会计 343

科目、报表及说明》（试行）的通知（开行财会〔1994〕99号） 343

国家开发银行贷款业务会计操作规程（试行）（开行财会〔1994〕 113号） 379

国家开发银行关于印发《国家开发银行会计核算基本规定》 385

（试行）等的通知（开行财会〔1994〕133号） 385

（开行财会〔1994〕144号） 445

国家开发银行关于对十个小公司财务管理意见 445

国家开发银行关于印发《国家开发银行财务管理暂行办法》 446

的通知（开行财会〔1994〕 353号） 446

财政部关于核定1994年国家开发银行资本金的通知 458

（财基〔1994〕295号） 458

中国人民建设银行关于印发《中国人民建设银行代理国家 459

开发银行政策性业务会计核算规定》的通知（建总发字〔1994〕第75号） 459

中国工商银行关于印发《中国工商银行代理国家开发银行 463

委托业务管理办法（试行）》和《中国工商银行代理国家开发银行 463

委托业务的会计核算手续》的通知（工银办〔1994〕98号） 463

交通银行关于代理国家开发银行发放贷款的会计核算 466

规定（交银发〔1994〕345号） 466

政策性业务会计核算规定》的通知（农银发〔1994〕235号） 469

中国农业银行关于印发《中国农业银行代理国家开发银行 469

中国人民银行关于修订《异地托收承付结算办法》和《异地 471

托收承付结算会计核算手续》的通知（银发〔1994〕256号） 471

七、涉外投资类 482

国家开发银行境外代理行工作操作规程（1994年8月1日） 482

国家开发银行办公厅关于印发《国家开发银行外汇业务对外 487

签字权限管理办法》的通知（办国金〔1994〕32号） 487

国务院关于加强外资企业重大项目审批工作的通知 489

（国发〔1991〕14号） 489

国家计委关于编制、审批境外投资项目的项目建议书和可行性 489

研究报告的规定（计外资〔1991〕1271号） 489

（〔1991〕汇发字第22号） 492

国家外汇管理局发布《境内机构借用国际商业贷款管理办法》 492

国家外汇管理局发布《境内机构对外提供外汇担保管理办法》 494

（〔1991〕汇发字第22号） 494

国家外汇管理局关于下发《银行外汇业务管理规定》和《非银行 496

金融机构外汇业务管理规定》的通知（〔1992〕汇业发字第15号） 496

全国人大常委会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、 513

消费税、营业税等税收暂行条例的决定（1993年12月29日） 513

中华人民共和国外资金融机构管理条例（国务院第148号令） 514

国务院关于《非贸易非经营性外汇财务管理暂行规定》 519

的批复（国函〔1994〕 22号） 519

国家外汇管理局发布《外汇帐户管理暂行办法》（1994年3月） 520

（1994年3月26日） 523

中国人民银行发布《结汇、售汇及付汇管理暂行规定》 523

对外贸易经济合作部关于申请外国政府贷款提供承诺还款责任 526

文件等有关事项的通知（外经贸贷发〔1994〕756号） 526

八、稽审及税收类 528

中华人民共和国审计法（中华人民共和国主席令第32号） 528

国家开发银行关于印发《稽核审计工作暂行规定》的通知 532

（开行稽审〔1994〕 153号） 532

国务院关于停止执行企业以留利再投资退40％所得税规定 534

的批复（国函〔1994〕46号） 534

财政部、税务总局关于中国进出口银行和国家开发银行征收 534

营业税、企业所得税有关政策的通知（〔94〕财税字第023号） 534

国家税务局关于中韩两国政府避免双重征税协定有关条文 535

解释的通知（摘录）（国税函发〔1994〕687号） 535