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第1章 财务经理要做什么 1

1.1 财务经理有哪些工作目标 3

1.2 财务经理的日常工作有哪些 3

1.3 财务经理的工作流程 4

1.4 财务经理的任职要求 6

1.5 从财务经理到CFO 9

第2章 财务预算管理 13

2.1 销售预算编制 15

范本 某企业销售收入预算的编制 19

2.2 生产预算编制 20

2.3 采购预算编制 21

2.4 生产成本预算编制 23

2.5 运营成本预算编制 27

2.6 资本支出预算编制 32

2.7 现金预算编制 33

2.8 预计报表编制 34

2.9 预算执行情况报告制度 39

2.10 预算监控 41

2.11 预算外与超预算事项的处理 42

2.12 进行预算分析 43

2.13 预算调整要有程序 45

2.14 预算考核 47

第3章 筹资管理 51

3.1 企业筹资的目的 53

3.2 了解筹资基本要求 54

3.3 要做好资金需求预测 54

3.4 企业筹资应关注的因素 57

3.5 选择合适的筹资方式 58

3.6 降低筹资中的资金成本 61

3.7 企业筹资也有风险需防范 63

第4章 投资管理 69

4.1 投资分类 71

4.2 投资原则 72

4.3 投资项目评价 73

4.4 投资环境分析 75

4.5 投资能力分析 75

4.6 投资决策把好“四关” 77

4.7 投资事务会计控制 78

4.8 投资风险防范 78

第5章 货币资金管理 81

5.1 货币资金管理基本原则 83

5.2 资金支出的控制 84

范本 某企业各项支出的审批流程 86

5.3 现金管理 88

拓展阅读 控制现金支出 90

拓展阅读 如何确定最佳现金持有量 91

5.4 银行存款管理 99

5.5 货币资金收支计划、报告 104

第6章 应收账款管理 107

6.1 应收账款事前管理 109

6.2 有效控制应收账款 110

6.3 应收账款账龄分析 111

6.4 应收账款收取与催收 113

6.5 应收账款的会计核算 118

6.6 坏账的事前防范与事后处理 121

范本 坏账损失申请书 124

6.7 预收账款挂账及时清理 125

6.8 应收票据管理 126

第7章 应付账款管理 131

7.1 了解应付账款的形成原因 133

7.2 应付账款的支付管理 134

7.3 加强应付账款的内部控制 137

7.4 应付账款的会计核算 138

7.5 应付账款定期进行账龄分析 138

7.6 应付账款定期对账 139

7.7 应付账款挂账清理要区别对待 140

7.8 有效利用应付账款 140

7.9 应付账款管理存在的问题及对策 140

7.10 支付欺诈要预防 144

第8章 固定资产管理 147

8.1 固定资产包括哪些 149

8.2 固定资产管理的账、卡、表 149

8.3 固定资产的计价 152

8.4 固定资产如何提折旧 153

8.5 固定资产的盘点 156

范本 固定资产盘点工作计划 157

范本 关于进行2015年年度资产盘点的通知 161

8.6 固定资产减少、报废与清理 166

第9章 存货管理 171

9.1 存货管理分工要明确 173

9.2 存货的分类 173

9.3 存货内部控制 175

9.4 存货的计价 177

9.5 存货的核算 179

9.6 存货的日常管理 180

拓展阅读 存货管理方法 181

9.7 存货的清查盘点 182

范本 年终存货盘点通知 182

9.8 存货记录和报告控制 186

9.9 存货管理风险防范 187

第10章 税务管理 191

10.1 收集最新财税信息 193

10.2 税务发票的认购与管理 193

10.3 纳税申报与税款缴交 201

10.4 税务检查 203

10.5 纳税自查 206

10.6 税收筹划不是逃税 207

拓展阅读 不同税种纳税筹划要领 209

10.7 税务也有风险需防范 211

拓展阅读 截止性测试 213

10.8 纳税失误要避免 216

第11章 成本费用控制 219

11.1 成本费用管理基础工作 221

11.2 成本费用的核算 223

11.3 成本费用会计凭证管理 225

11.4 成本控制报告与纠偏 225

第12章 财务分析 229

12.1 财务分析的基础 231

12.2 财务分析的方法 231

拓展阅读 如何积累财务分析的素材 232

12.3 企业偿债能力评价 232

12.4 企业运营能力评价 235

拓展阅读 应收账款管理措施 237

拓展阅读 影响总资产周转率快慢的因素 240

12.5 企业盈利能力评价 240

拓展阅读 导致毛利率下降的原因 241

12.6 企业发展能力评价 244

12.7 财务趋势分析 246

12.8 财务综合分析 249

12.9 撰写财务分析报告 250

第13章 会计档案管理 253

13.1 会计档案的归档范围 255

13.2 会计档案的整理 255

13.3 会计档案的移交 257

13.4 会计档案的保管 259

13.5 会计档案的借阅 260

13.6 会计档案的销毁 260

13.7 电算化会计档案的管理 261

第14章 财会人员管理 265

14.1 如何设置财务岗位 267

14.2 财会人员岗位轮换 268

范本 会计岗位轮换制度 269

14.3 会计人员的工作交接 270

14.4 如何对财务人员进行绩效考核 274