企业年度经营计划与全面预算管理PDF电子书下载

第1章 经营计划与全面预算的导入 3

第一节 中国企业的分析 3

一、企业的发展阶段 3

二、企业发展遇阻的原因 4

第二节 经营计划与全面预算 4

一、什么是经营计划 4

二、什么是全面预算 5

三、经营计划与全面预算的关系 5

第三节 经营计划与全面预算的导入 7

一、导入经营计划与全面预算的益处 7

二、企业年度经营计划与全面预算的开展方式 7

第2章 目标体系建立 13

第一节 目标体系的建立步骤 13

一、目标体系的结构 13

二、建立目标体系的基本程序 15

三、绘制目标体系图 15

第二节 目标设定的原则 16

一、具体化 17

二、数据化 17

三、时程化 17

第三节 运用平衡记分卡制定目标 18

一、什么是平衡计分卡 18

二、平衡计分卡的实施要领 24

三、建立部门／组别平衡计分卡的过程 27

第四节 年度总目标的制定流程 31

一、评估企业的内部资源 32

二、评估企业的外部情况 39

三、制定策略 44

四、设置目标 45

五、验证目标 45

六、沟通目标 46

第五节 部门年度目标的制定 46

一、部门年度目标的制定方法和步骤 47

二、部门年度目标的设定要求 49

第六节 个人目标的制定 51

一、准备工作 52

二、提出目标草案 52

三、目标草案提交至部门主管审核 55

四、目标草案的修正 55

五、填制目标卡 56

【实战范本01】总目标范本 58

【实战范本02】某塑胶企业的目标体系 61

【实战范本03】某电子制造企业目标体系 71

【实战范本04】物业企业常用的控制性指标 84

【实战范本05】某企业BSC指标体系 87

第3章 年度经营计划 95

第一节 年度经营计划的概念 95

一、什么是年度经营计划 95

二、战略目标、年度经营计划和预算的关系 95

三、企业年度经营计划与部门年度经营计划 95

第二节 年度经营计划的制订流程 96

一、项目启动会 96

二、年度经营分析 97

三、设定年度经营目标 98

四、制定年度经营计划策略 98

五、前端部门立项 98

六、需求传递 99

七、后端部门立项 100

八、年度预算 100

九、宣导 100

第三节 年度经营计划的编制 104

一、年度经营计划的总体编制要求 104

二、年度营销计划的编制说明 105

三、年度生产计划的编制说明 113

四、年度质量计划的编制说明 115

五、年度采购计划的编制说明 116

六、年度人力资源计划的编制说明 117

七、年度成本计划的编制说明 118

八、年度财务计划的编制说明 119

第四节 年度经营计划书的编制 121

一、企业年度经营计划书的编写 121

二、部门年度经营计划书的编写 126

【实战范本】某企业质管部××年度经营计划书 132

第五节 年度经营计划的执行管理 151

一、制定计划执行措施 151

二、进行有效的沟通 162

三、建立配套的管理体系 163

四、建立常态监控机制 164

五、提高员工素质 165

【实战范本01】营销部年度经营计划执行表 165

【实战范本02】工程部年度经营计划执行表 173

【实战范本03】PMC部年度经营计划执行表 177

【实战范本04】采购部年度经营计划执行表 181

【实战范本05】生产部年度经营计划执行表 188

【实战范本06】质管部年度经营计划执行表 194

【实战范本07】人力资源部年度经营计划执行表 204

【实战范本08】财务部年度经营计划执行表 211

第4章 全面预算 219

第一节 全面预算的内容 219

一、业务预算 219

二、财务预算 220

第二节 全面预算的编制程序 220

一、准备阶段 220

【实战范本01】全面预算启动作业指引 224

【实战范本02】预算启动会议作业指引 231

【实战范本03】××公司全面预算编制大纲 233

二、编制阶段 235

三、初审阶段 239

四、讨论阶段 239

五、决策下发 239

六、签订业绩合同 239

【实战范本04】总经理业绩合同 244

【实战范本05】副总经理业绩合同 246

【实战范本06】总会计师业绩合同 249

【实战范本07】总经济师业绩合同 252

【实战范本08】总工程师业绩合同 255

【实战范本09】办公室主任业绩合同 258

【实战范本10】财务部经理业绩合同 260

【实战范本11】计划预算部经理业绩合同 263

【实战范本12】开发部经理业绩合同 266

【实战范本13】销售部经理业绩合同 268

【实战范本14】企业管理部经理业绩合同 270

【实战范本15】营销总监岗位绩效责任协议书 272

第三节 各预算单位的业务预算 275

一、销售预算编制 275

二、生产预算编制 280

三、采购预算编制 281

四、生产成本预算编制 283

五、运营成本预算编制 287

六、资本支出预算编制 293

七、现金预算编制 294

八、预计报表编制 295

第四节 全面预算的执行与考核 301

一、预算的实施 301

二、预算执行情况报告制度 301

三、预算监控体系 303

四、预算调整 307

五、预算考核 309

第五节 全面预算管理沟通计划 311

一、实施沟通的目的 311

二、沟通成功的关键因素 311

三、预算管理沟通计划的主要内容 311

【实战范本16】某企业的全面预算管理沟通计划 312

参考文献 317