金蝶KIS财务软件应用立体化教程PDF电子书下载

项目一 走进会计电算化 1

任务一 认识会计电算化 2

一、任务目标 2

二、相关知识 2

（一）会计电算化简介 2

（二）会计电算化系统的构成 4

（三）会计工作的基本流程 4

（四）会计核算软件的分类 5

任务二 初识金蝶KIS 6

一、任务目标 6

二、相关知识 6

（一）认识金蝶KIS标准版的操作界面 6

（二）金蝶KIS标准版会计核算软件的功能模块 8

常见疑难解析 8

拓展知识 9

（一）会计核算软件与手工会计核算的异同 9

（二）会计人员职务的取得流程 9

课后练习 10

项目二 进入会计角色 11

任务一 创建财务账套 12

一、任务目标 12

二、相关知识 12

（一）什么是账套 12

（二）如何划分企业标准 14

三、任务实施 15

（一）为欣宝月实业新建账套 15

（二）备份账套 16

（三）恢复账套 17

（四）删除账套 18

任务二 新增用户和设置权限 19

一、任务目标 19

二、相关知识 19

（一）会计电算化岗位设置原则 19

（二）会计电算化岗位及主要职责 20

三、任务实施 21

（一）新增用户组 21

（二）新增用户 22

（三）设置用户权限 23

（四）设置用户密码 24

实训一 创建符合要求的新账套 25

实训二 新增用户并为其授权 26

常见疑难解析 27

拓展知识 27

（一）修改用户密码 27

（二）删除用户组或用户 28

课后练习 28

项目三 创建会计资料 29

任务一 建立财务系统核算框架 30

一、任务目标 30

二、相关知识 30

（一）收集企业基础数据 30

（二）确定总分类科目和明细分类科目 31

（三）确定会计辅助核算项目 32

三、任务实施 32

（一）设置币别 32

（二）设置凭证字 33

（三）设置结算方式 34

（四）设置核算项目 35

（五）设置会计科目 35

（六）设置常用摘要 37

任务二 录入会计初始资料 38

一、任务目标 38

二、相关知识 38

三、任务实施 40

（一）新增固定资产类别和变动方式 40

（二）设置往来单位 41

（三）设置部门和职员 42

（四）设置库存商品和材料 43

（五）录入科目初始数据 44

（六）启用账套 47

实训一 新增指定科目 48

实训二 新增指定供应商 49

常见疑难解析 50

拓展知识 51

（一）初始数据试算平衡 51

（二）固定资产的初始数据录入 51

课后练习 52

项目四 筹集业务资金 53

任务一 收到投资者投资 54

一、任务目标 54

二、相关知识 54

（一）企业收到投资的核算 54

（二）认识并选择记账凭证 55

（三）掌握记账凭证的内容和格式 55

（四）会计凭证的打印和封装 56

三、任务实施 56

（一）录入记账凭证 56

（二）审核记账凭证 59

任务二 向其他机构借款及还息 61

一、任务目标 61

二、相关知识 61

（一）短期借款和长期借款 61

（二）凭证过账和期末结账 63

三、任务实施 64

（一）获得借款的账务处理 64

（二）第一次计提利息的账务处理 66

（三）计提季末利息并支付本季度利息 67

（四）最后一月还本付息 68

（五）凭证过账和期末结账 69

实训一 根据投资业务填制会计凭证 71

实训二 根据借出款项和收到还款业务填制会计凭证 72

常见疑难解析 73

拓展知识 73

（一）定义和调用模式凭证 73

（二）期末调账 74

课后练习 76

项目五 管理现金和银行账户 77

任务一 取现和存现 78

一、任务目标 78

二、相关知识 78

（一）出纳的主要业务及流程 78

（二）企业现金使用范围和限额 79

（三）企业银行结算账户的使用 79

（四）支票的使用和填写 80

三、任务实施 81

（一）录入现金和银行存款初始余额 81

（二）支票的管理 82

（三）取现的账务处理 83

（四）登记现金和银行存款日记账 85

任务二 借支和（退）还款 87

一、任务目标 87

二、相关知识 87

（一）借支和退还款的流程 87

（二）借支单的填制 88

（三）借支、（退）还款和报销的核算 88

三、任务实施 89

（一）借支现金的账务处理 89

（二）业务报销的账务处理 90

（三）借支余款退还的账务处理 91

（四）期末轧账 91

实训一 对企业存现业务进行核算 92

实训二 对差旅费借支和报销业务进行核算 93

常见疑难解析 95

拓展知识 95

（一）出纳的手工记账 95

（二）银行结算账户的管理 96

（三）出纳的反轧账 96

课后练习 96

项目六 企业物资购入 97

任务一 购入固定资产 98

一、任务目标 98

二、相关知识 98

（一）固定资产的界定 98

（二）购入固定资产的核算 98

（三）增值税的核算 98

三、任务实施 99

（一）录入增加的固定资产相关信息 99

（二）审核录入的固定资产卡片 103

任务二 购入交易性金融资产 103

一、任务目标 104

二、相关知识 104

（一）交易性金融资产的含义 104

（二）购入交易性金融资产的入账金额和相关费用的处理 104

（三）购入交易性金融资产的核算 104

三、任务实施 105

（一）购入交易性金融资产的账务处理 105

（二）支付相关费用的账务处理 106

任务三 购入原材料、包装物和低值易耗品 107

一、任务目标 107

二、相关知识 107

（一）购入原材料的账务处理 107

（二）购入包装物和低值易耗品的账务处理 109

三、任务实施 109

（一）购入原材料的账务处理 109

（二）购入包装物和低值易耗品的账务处理 111

实训一 对企业购入的包装机进行核算 111

实训二 对购入原材料的相关业务进行核算 113

常见疑难解析 114

拓展知识 114

（一）企业采用实际成本法核算和计划成本法核算的利弊 114

（二）购入相同固定资产的录入 115

课后练习 115

项目七 物资出售和人员消耗 117

任务一 领用材料和销售商品的核算 118

一任务目标 118

二、相关知识 118

（一）领用原材料和销售商品的核算 118

（二）企业收入的核算 119

（三）处置多余原材料 119

三、任务实施 120

（一）领取原材料的账务处理 120

（二）销售商品和剩余原材料的账务处理 121

任务二 固定资产的折旧和处理 123

一、任务目标 123

二、相关知识 123

（一）如何对固定资产计提折旧 123

（二）如何对处置固定资产进行核算 124

三、任务实施 125

（一）对固定资产计提折旧 125

（二）对固定资产进行减值准备 126

（三）减少固定资产的核算 127

任务三 核算并分配员工薪酬 130

一、任务目标 130

二、相关知识 131

（一）员工薪酬的组成 131

（二）在金蝶KIS标准版中设置工资计算方法 131

（三）确定工资核算方法 131

三、任务实施 132

（一）设置工资项目 133

（二）设置工资计算方式 133

（三）录入工资数据 135

（四）工资费用的分配 136

实训一 对出售的乙产品进行核算 138

实训二 重置工资计算方式并分配工资费用 139

常见疑难解析 140

拓展知识 141

（一）出售交易性金融资产 141

（二）企业工资制度 141

（三）实际成本法下成本的计价方法 141

课后练习 142

项目八 往来业务核算 143

任务一 新增往来业务 144

一、任务目标 144

二、相关知识 144

（一）认识往来业务和往来合同 144

（二）往来合同的管理 145

三、任务实施 146

（一）新增合同类别 146

（二）新增合同 147

（三）兑现合同并生成凭证 148

（四）审核并结束合同 150

任务二 核销往来业务 151

一、任务目标 151

二、相关知识 152

（一）企业往来业务流程 152

（二）往来业务的核算 153

（三）往来业务的核销 155

（四）支票的管理 155

三、任务实施 155

（一）应付账款的账务处理 156

（二）领用支票 156

（三）核销支票 158

（四）查看往来对账单 158

（五）核销往来业务 160

实训一 对新客户合同进行核算 160

实训二 对应收业务进行核算 162

常见疑难解析 163

拓展知识 163

课后练习 164

项目九 期末结账与损益计算 165

任务一 财产物资的清查 166

一、任务目标 166

二、相关知识 166

（一）货币资金的清查方法 166

（二）实物的清查方法 167

（三）往来账款的清查方法 168

（四）财产清查结果的处理 168

三、任务实施 169

（一）现金盘点与对账 170

（二）现金盘亏的账务处理 172

（三）录入银行日记账和银行对账单 173

（四）银行存款对账 174

（五）查询银行存款余额调节表 176

任务二 期末过账和结账 177

一、任务目标 177

二、相关知识 177

（一）主营业务成本的结转 177

（二）会计账簿的种类 178

（三）凭证、账簿的装订和保管 179

三、任务实施 180

（一）结转制造费用 180

（二）结转主营业务成本 181

（三）期末结转损益 182

（四）查看总分类账和明细分类账 184

实训一 结转企业生产成本 186

实训二 结转损益并查看“本年利润”账户 187

常见疑难解析 189

拓展知识 189

（一）期末调汇 189

（二）查看科目余额表 189

课后练习 190

项目十 编制财务会计报表 191

任务一 编制财务会计报表 192

一、任务目标 192

二、相关知识 192

（一）财务会计报表的构成 192

（二）资产负责表项目的计算和填列 193

（三）利润表项目的计算和填列 194

（四）现金流量表项目的计算 195

三、任务实施 196

（一）自动生成资产负债表 196

（二）自动生成利润表 198

（三）自动生成现金流量表（简） 198

（四）设置和打印会计报表 200

任务二 分析财务会计报表 201

一、任务目标 201

二、相关知识 201

（一）什么是财务数据分析 201

（二）财务数据分析的意义 202

三、任务实施 203

（一）资产负债分析 203

（二）利润分析 205

（三）财务指标分析 207

（四）自定义报表分析 207

实训一 重新生成资产负债表 208

实训二 重算并分析利润表 209

常见疑难解析 210

拓展知识 210

（一）自定义财务会计报表 210

（二）财会人员编制、审计和报送财务会计报表的要求 211

课后练习 212

附录 综合上机实例 213

实训一 上岗准备——川宏公司概况与基础数据准备 213

实训二 小试身手——处理日常账务 222

实训三 手到擒来——结转成本和利润 229

实训四 游刃有余——编制财务会计报表 230