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第一章 税法基础理论 1

第一节 税收概述 1

第二节 税法概述 5

第三节 税法的构成要素 10

第四节 我国税收管理体制 13

本章小结 16

快速问答 16

思考题 17

第二章 增值税法 18

第一节 增值税基础知识 18

第二节 增值税法的基本内容 20

第三节 营业税改增值税相关内容 24

第四节 增值税的计算与缴纳 31

第五节 增值税出口退（免）税 42

第六节 增值税的征收管理 50

第七节 增值税专用发票管理 51

本章小结 54

快速问答 54

计算题 56

第三章 消费税法 58

第一节 消费税基础知识 58

第二节 消费税法的基本内容 60

第三节 消费税的计算与缴纳 65

第四节 出口应税消费品退（免）税 75

第五节 消费税的征收管理 76

本章小结 77

快速问答 77

计算题 78

第四章 营业税法 80

第一节 营业税基础知识 80

第二节 营业税法的基本内容 81

第三节 营业税的计算与缴纳 88

第四节 营业税的征收管理 91

本章小结 92

快速问答 92

计算题 94

第五章 城市维护建设税法 95

第一节 城市维护建设税基础知识 95

第二节 城市维护建设税法的基本内容 96

第三节 城市维护建设税应纳税额的计算 98

第四节 城市维护建设税征收管理 98

本章小结 99

快速问答 99

计算题 100

第六章 关税法 101

第一节 关税基础知识 101

第二节 关税法的基本内容 105

第三节 关税应纳税额的计算 108

第四节 关税的税收优惠 113

第五节 关税的征收管理 116

本章小结 118

快速问答 118

计算题 119

第七章 企业所得税法 121

第一节 企业所得税基础知识 121

第二节 企业所得税法的基本内容 122

第三节 应纳税所得额的确定 128

第四节 资产的税务处理 135

第五节 企业所得税应纳税额的计算 139

第六节 企业所得税的征收管理 143

本章小结 144

快速问答 145

计算题 146

第八章 个人所得税法 148

第一节个人所得税基础知识 148

第二节 个人所得税法的基本内容 150

第三节 个人所得税应纳税额的计算 156

第四节 个人所得税的征收管理 166

本章小结 168

快速问答 169

计算题 170

第九章 资源税法 172

第一节 资源税基础知识 172

第二节 资源税法的基本内容 173

第三节 资源税应纳税额的计算 175

第四节 资源税的征收管理 177

本章小结 178

快速问答 178

计算题 179

第十章 土地增值税法 181

第一节 土地增值税基础知识 181

第二节 土地增值税法的基本内容 182

第三节 土地增值税应纳税额的计算 185

第四节 土地增值税的征收管理 190

本章小结 191

快速问答 191

计算题 192

第十一章 房产税、契税、城镇土地使用税、耕地占用税法 193

第一节 房产税法 193

第二节 契税法 197

第三节 城镇土地使用税法 201

第四节 耕地占用税法 205

本章小结 207

快速问答 207

计算题 209

第十二章 车船税、车辆购置税、船舶吨税法 210

第一节 车船税法 210

第二节 车辆购置税法 214

第三节 船舶吨税法 219

本章小结 222

快速问答 222

计算题 223

第十三章 印花税法 224

第一节 印花税基础知识 224

第二节 印花税法的基本内容 225

第三节 印花税应纳税额的计算 230

第四节 印花税的征收管理 232

本章小结 233

快速问答 233

计算题 234

第十四章 税收征收管理法 235

第一节 税收征收管理法概述 235

第二节 税务管理 237

第三节 税款征收制度 244

第四节 税务检查 253

第五节 法律责任 255

本章小结 259

快速问答 260

思考题 260

第十五章 税务行政法制 261

第一节 税务行政处罚 261

第二节 税务行政救济 267

本章小结 276

快速问答 276

思考题 277

参考文献 278