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第一篇 综合知识 2

第一章 国有资产监督管理理论基础 2

第一节 国有资产 2

一、国有资产的概念及特征 2

（一）国有资产的概念 2

（二）国有资产概念的特征 3

（三）国有资产的分类 4

二、国有资产的经营原则 5

三、国有资产的产权形式、出资方式及经营方式 7

（一）国有资产的产权形式 7

（二）国有资产的出资方式 8

（三）国有资产经营方式 8

第二节 国有经济 9

一、国有经济的概念及作用 9

（一）国有经济的概念 9

（二）国有经济在国民经济中的作用 10

二、国有经济战略布局与国有资产管理 11

（一）国有经济战略布局的内容、目的和作用 11

（二）国有经济战略布局调整与国资监管 12

三、国有经济发展阶段与国有资产管理 12

（一）国有经济的形成阶段 12

（二）国有经济的大规模发展阶段 13

（三）国有经济逐渐退出阶段 13

（四）国有经济质量效益不断提高阶段 13

链接：关于“国进民退”的争论 14

第三节 国有企业 16

一、国有企业的定义和特征 16

（一）国有企业的定义 16

（二）国有企业的特征 17

二、国家出资企业的基本组织形式 19

（一）国有独资企业 19

（二）国有独资公司 19

（三）国有控股公司 20

（四）国有参股公司 20

三、国有企业转型与国有资产、国有经济发展 20

（一）扩大经营自主权阶段 21

（二）制度创新和结构调整阶段 21

（三）以国有资产管理体制改革推动国有企业改革发展阶段 22

四、现代国有企业制度与国有资产监督管理 23

（一）现代国有企业制度的主要内涵 23

（二）构建现代国有企业制度对国资监管的意义 23

第二章 国有资产监督管理 28

第一节 国有资产监督管理体制 28

一、国有资产监督管理体制概述 28

（一）国有资产监督管理体制的内涵与表现形式 28

（二）国有资产监督管理体制的目的与基本体系制度 28

（三）国有资产监督管理的对象及层次 29

二、国有资产监督管理体制的层次 30

（一）宏观管理体制 30

（二）微观管理体制 30

三、国有资产监督管理体制改革的原则 31

（一）三分开（政企分开、政资分开、所有权与经营权分开） 31

（二）三统一（权利、义务和责任相统一） 32

（三）三结合（管资产和管人、管事相结合） 32

四、国有资产监督管理体制改革变迁 33

（一）探索阶段（1978～1993年） 33

（二）“统一所有，分级管理”阶段（1993～2002年） 34

（三）“国家所有，分别代表”阶段（2002至今） 34

第二节 国有资产监督管理机构 36

一、国有资产监督管理机构概述 36

二、国家对国资监管机构的职责设定 36

（一）主要职能定位 36

（二）法定基本职责 37

三、国有资产监督管理机构的职责划分和功能定位 37

（一）机构职责划分的导向 37

（二）国资监管机构功能定位 39

四、国资监管机构设置模式 40

（一）国资监管机构设置的原则 40

（二）国有资产监督管理机构设置的类别 40

（三）不同国有资产监督管理机构设置模式的对比 40

五、国资委监督管理范围 41

案例：昆明市国资委“全覆盖”监督管理 41

链接：各地国资委监管范围及全覆盖经验 45

第三节 国有资产监督管理模式 50

一、国外国有资产监督管理模式 50

（一）高度集权的统一监管模式 50

（二）分权与集权结合的监管模式 51

（三）分权监管的模式 53

（四）国外国有资产监管模式对我国的启示 54

二、当前我国国有资产监督管理模式 55

（一）中国国有资产监管模式分类 55

（二）经营性国有资产监管模式特征 55

（三）非经营性国有资产监管模式特征 56

三、我国国有资产监督管理模式的选择取向 57

（一）资源类国有资产监管模式选择取向 58

（二）金融类国有资产监管模式选择取向 60

案例：新加坡淡马锡模式 62

链接：“大国资”监管模式构想 68

第二篇 基本业务 72

第一章 战略管理 72

第一节 战略管理概述 72

一、战略管理的概念与内涵 72

二、战略管理的作用与特征 73

三、战略管理的职能定位 75

四、战略管理的实施步骤 76

第二节 战略规划制定 77

一、战略规划目的与特点 77

二、战略规划的主要内容 77

三、战略规划的编制要点 78

四、战略规划的操作执行 78

第三节 战略规划管理 79

一、战略规划的管理原则 79

二、战略规划的报审程序 79

三、战略规划的评估内容 80

四、战略规划的组织实施 81

案例：推进转方式调结构——谱写云南省属企业“十二五”新篇章 81

第二章 运营管理 85

第一节 改制重组 85

一、国有企业改制重组 85

（一）基本涵义 85

（二）改制基本形式 85

（三）改制基本程序 85

（四）改制方案的主要内容 86

（五）改制方案附件应提供的材料 86

（六）改制应注意的问题 86

二、国有企业破产 86

（一）破产的涵义和特征 86

（二）国有企业关闭破产基本情况 87

（三）国有企业破产条件 88

（四）破产程序 89

（五）人民法院审理企业破产案件的程序 89

（六）破产预案的主要内容 89

（七）职工安置方案的主要内容 90

（八）破产应注意的问题 90

案例一：云南省化工行业整合重组与资源优化 91

案例二：打造云南省旅游骨干企业 95

案例三：实施资源整合战略，打造世界领先锡业集团 100

案例四：集团下属劣势企业关闭破产的决策与实施 103

案例五：实施政策性破产 加快劣势企业退出云锡集团 107

第二节 投资管理 111

一、投资概述 111

（一）投资的概念 111

（二）投资的分类 111

二、投资管理 111

（一）投资管理的主要内容 111

（二）投资活动应遵循的原则 111

（三）投资计划管理 112

（四）投资审批管理 112

（五）投资风险管理 113

案例：积极探索投资新模式境外BT项目谋发展 113

延伸阅读—投资决策的陷阱 115

第三节 资本运营 117

一、资本运营概述 117

（一）资本与资本运营 117

（二）资本运营的主体、原则 118

（三）资本运营的基本模式 119

（四）资本运营的风险及控制 120

二、资本运营操作实务 122

（一）资本市场融资 122

（二）并购 127

（三）资产剥离、公司分立、分拆上市 128

（四）企业重组 129

案例一：云维股份非公开（定向）及公开发行股份——一核两发显新意上市公司再融资出新招 130

案例二：云天化股份通过发行可转换债券及分离交易可转换债进行融资——量身打造可转债筹资降费两不误 131

案例三：昆钢引入武钢战略投资者——巧借东风 开放重组合作创新发展模式 132

案例四：云铜集团引进中铝——好风凭借力 战略重组打造一流铜企业 134

案例五：云南城市建设投资有限公司借壳重组云南红河光明股份有限公司——他山之玉 打造发展新纪元 135

第四节 绩效管理 139

一、绩效管理的概念 139

二、绩效管理的流程 140

三、绩效管理的作用 141

四、绩效管理的主要方法 141

五、绩效结果的运用 143

案例一：云南省省属企业管理者的绩效管理及考核制度 144

案例二：云南省省属企业管理者薪酬管理体系 148

案例三：云南南天电子信息产业股份有限公司股权激励计划 149

延伸阅读：绩效管理中的14个误区 152

第五节 风险管理 159

一、决策风险 159

（一）决策风险的概念 159

（二）影响决策风险的因素 159

（三）决策风险所涵盖的内容 159

（四）决策风险对公司的影响 160

（五）决策风险的识别 160

（六）决策风险评估 162

（七）决策风险的应对 163

（八）决策风险的防范 164

二、法律风险 165

（一）企业法律风险的概念和特征 165

（二）法律风险识别 166

（三）法律风险防范策略 166

（四）国资委促进企业防范法律风险的做法 167

十七年“陈账”变现——国资公司与实业公司债权纠纷案 168

第六节 社会责任管理 171

一、安全生产 171

（一）安全生产管理基本理论 171

（二）安全生产管理 172

（三）国资委对企业安全生产的监督管理与奖惩 173

二、节能减排 173

（一）节能减排基本理论 174

（二）企业节能减排 175

（三）国资委对企业节能减排的管理与考核 176

案例：大力发展循环经济 努力创建资源节约型 环境友好型现代铝企业 176

第三章 基础管理 178

第一节 资产管理 178

一、产权管理 178

（一）现代产权制度 178

（二）国有产权登记管理 179

（三）企业资产评估 180

（四）产权转让交易 183

二、清产核资 188

（一）清产核资的范围和政策性要求 189

（二）清产核资的工作程序 190

（三）清产核资的账务处理 191

案例一：坚持“三公”积极协调，推动国有产权进场交易 191

案例二：理顺管理 激活机制 无偿划转云南云药有限公司所持云南白药集团股份有限公司国有股份 196

延伸阅读：产权转让项目公告实例 199

第二节 财务管理与监督 202

一、财务管理概述 202

（一）财务管理的含义和内容 202

（二）财务监督 203

二、财务管理目标 203

三、财务管理环境 203

四、财务管理体系 204

五、财务管理方法 204

（一）事前控制——全面预算管理 204

（二）事中约束——集团化财务管控 208

（三）事后控制——年度财务决算 209

案例一：云南机场集团有限责任公司预算管理 211

案例二：云天化集团有限责任公司财务管理体制 211

第三节 资产统计 213

一、资产统计的范围 213

二、资产统计的方法 213

（一）国有独资或控股企业统计方法 213

（二）参股企业统计方法 213

（三）其他统计方法 213

（四）特别注意事项 213

三、统计报表的布置和审核 214

（一）统计报表的布置 214

（二）统计报表的审核 214

四、统计要求 214

（一）时间要求 214

（二）数据质量要求 214

（三）说明 214

五、统计报表数据及相关材料的报送 214

六、统计报表数据的分析 215

七、统计数据的整理和运用 215

第四节 国有资本经营预算管理 215

一、国有资本经营预算的概念及沿革 215

（一）国有资本经营预算的概念 215

（二）沿革 215

二、国有资本经营预算的收支范围 216

（一）收入预算 216

（二）支出预算 216

三、国有资本经营预算的编制 216

（一）编制原则 216

（二）国有资本经营预算收益确定 217

（三）国有资本经营预算支出编制 217

四、国有资本经营预算的审核和审议 218

（一）国有资本经营预算支出项目审核 218

（二）财政部门编制草案，提交审议 218

五、国有资本经营预算的执行 218

（一）收入申报与核定 218

（二）支出项目调整 218

（三）批复与下达 218

六、国有资本经营预算资金使用要求及检查 219

案例：2011年国有资本经营预算编制与执行情况 219

第四章 组织管理 220

第一节 公司治理结构 220

一、公司治理结构概述 220

二、公司治理结构模式 220

（一）单边治理模式 221

（二）多边治理模式 221

（三）家庭控制模式 222

三、公司治理模式选择 222

（一）衡量公司治理模式是否优化的普遍标准 222

（二）对国有企业公司治理模式选择的思考 225

四、国资监管机构加强公司治理措施 227

（一）修订审核公司章程，明确出资人或股东会职权 227

（二）积极发展多元持股、优化公司股权结构 228

第二节 股东（大）会 228

一、股东（大）会的概述 228

二、股东（大）会的权力 229

三、股东（大）会的召集 229

（一）会议的召开 229

（二）会议的召集和主持 229

四、股东（大）会的表决 230

五、国资监管机构与股东（大）会 230

第三节 董事会 231

一、董事会的概念与内涵 231

二、董事会的组成和分类 231

三、董事会的职能和职权 232

案例：云南省省属企业建立外部董事制度 233

第四节 监事会 234

一、监事会的概念与目的 234

（一）减少代理成本 235

（二）分权制衡 235

二、国有企业监事会的发展历程 236

（一）起步阶段 236

（二）调整阶段 236

（三）发展阶段 236

（四）规范阶段 237

三、国有企业监事会的模式与组成 237

（一）外派监事会的组成方式 237

（二）外派内设监事会的组成方式 237

四、国有企业监事会的职权及说明 238

（一）外派监事会的职权 238

（二）外派内设监事会的职权 238

五、国有企业监事会职权行使方式 239

（一）外派监事会的职权行使方式 239

（二）外派内设监事会的职权行使方式 239

六、国有企业监事会监督检查内容 240

七、国有企业监事会监督检查方法 240

案例一：云南省国资委推行外派内设监事会制度 243

案例二：机场集团监事会整合监督资源新途径 245

案例三：云天化监事会延伸监督检查新办法 246

第五节 工会与职代会 248

一、工会 248

（一）工会的定义 248

（二）工会职能的整体性原则 248

（三）工会的职责 248

（四）工会的职能 248

二、职工代表大会 250

（一）职代会的定义 250

（二）职代会制度实行的基本原则 250

（三）职代会的职权 251

（四）职代会运作的基本程序 252

（五）职代会的主要工作制度 252

案例：职工代表提案推动昆钢新区建设 254

第五章 人力资源管理 256

第一节 领导班子管理 256

一、领导班子的定义和内涵 256

二、领导班子的特点与结构 256

（一）梯次的年龄结构 257

（二）互补的专业知识结构 257

（三）合理的智能结构 257

（四）协调的气质结构 258

三、领导班子的职责和建设 258

四、领导人员的选拔和任用 259

（一）领导人员产生路径分析 259

（二）领导人员的选拔和任用 260

五、领导班子及领导人员的考评原则和办法 260

（一）领导班子及领导人员的考评原则 261

（二）领导班子及领导人员的考评内容 261

（三）领导班子及领导人员的考评程序 262

案例：云南省省属企业领导人员及领导班子的综合考核评价模式 263

第二节 国资监管队伍建设 266

一、国资监管队伍建设概述 266

二、国资监管队伍干部选拔任用 266

三、国资监管队伍干部教育培训 268

四、国资监管队伍全面考核 269

案例：云南省国资监管队伍建设情况 270

第三节 企业人才队伍建设 272

一、企业人才队伍的基本构成 273

二、企业人才队伍建设的指导思想 273

三、企业人才队伍建设的指导方针 274

四、企业人才队伍建设的实施方法 274

（一）健全人才培养开发机制 274

（二）完善人才考核评价机制 275

（三）创新人才选拔任用机制 275

（四）改进完善人才引进机制 276

（五）健全人才流动配置机制 276

（六）改进人才激励保障机制 276

（七）优化人才创业环境 276

案例：云南省省属企业人才发展规划的纲要编制 277

第三篇 党的建设 280

第一章 国有企业党的建设 280

第一节 国有企业党的思想建设 280

一、国有企业党的思想建设的主要内涵 280

二、国有企业党的思想建设的主要内容 280

三、国有企业党的思想建设的方式方法 280

案例：云南煤化集团云维公司——“立足‘四新’加强思想政治工作 促进企业又好又快发展” 281

第二节 国有企业党的组织建设 283

一、国有企业党组织的设置 283

二、国有企业党组织的主要职责、作用 284

（一）国有企业党组织的主要职责 284

（二）国有企业党组织的主要作用 284

案例：金沙江中游公司阿海电站——围绕中心 融入建设 为电站工程建设提供强大动力 285

第三节 国有企业党的队伍建设 286

一、国有企业党员发展工作 286

（一）指导思想 286

（二）工作程序 287

（三）重点工作 287

二、国有企业党员教育工作 287

（一）主要内容 287

（二）基本要求 287

（三）方法途径 288

三、国有企业党员管理工作 288

（一）指导思想 288

（二）主要内容 288

（三）方法途径 288

案例：云天化股份聚甲醛车间——创新党员管理模式 破解党员管理难题 289

第四节 国有企业党的选举工作 291

一、召开党代会进行换届选举工作流程 291

（一）筹备阶段的工作及其程序 291

（二）预备会议阶段的工作及其程序 293

（三）正式会议阶段的工作及其程序 293

（四）党代表大会闭幕后的工作及其程序 294

二、召开党员大会进行换届选举工作流程 294

第五节 国有企业日常党务工作 296

一、国有企业党员的党籍管理 296

二、国有企业党费的收缴、使用和管理 296

三、国有企业党的组织关系接转 296

四、国有企业党内统计 297

案例：昆钢动力能源分公司——推行党员政治生日 促进党员作用发挥 298

第六节 国有企业宣传思想文化建设 299

一、国有企业思想政治工作 299

（一）总体要求 300

（二）主要内容 300

二、国有企业宣传工作 301

三、国有企业精神文明建设 301

（一）思想道德建设 301

（二）教育科学文化建设 301

四、国有企业文化建设 302

（一）总体目标 302

（二）基本内容 302

（三）基本要求 302

案例：云南煤化集团后所煤矿——加强企业文化建设 推动企业和谐健康可持续发展 303

第七节 国有企业党组织政治优势的转化 305

一、政治优势转化的目标任务 305

（一）总体目标 305

（二）主要任务 305

二、政治优势转化的领导体制 306

（一）职责定位 306

（二）事权划分 306

（三）班子配备 306

（四）职能履行 306

三、政治优势转化的管理机制 307

（一）健全完善参与决策机制 307

（二）健全完善选人用人新机制 307

（三）健全完善党建工作全覆盖机制 308

四、政治优势转化的配套措施 308

（一）构建社会主义核心价值体系 308

（二）加强完善组织体系 308

（三）建立健全党建工作责任体系 308

（四）建立党建工作考核评价体系 309

（五）建立党建质量管理体系 309

案例：云锡集团公司松矿——开展党建导标 创新党建管理 309

第二章 国资监管机关党的建设 312

第一节 机关党建概述 312

一、机关党组织及其设置 312

（一）机关党的基层组织 312

（二）机关党组织的设置 312

二、机关党组织的主要职责 312

三、机关党组织的工作内容 313

（一）党员的管理工作 313

（二）党内民主与监督工作 314

（三）思想政治工作 314

（四）队伍建设工作 315

第二节 机关党支部建设 315

一、机关党支部的组织设置 315

（一）党支部的设置原则 315

（二）党支部的设置程序 315

（三）党支部的组织形式 315

二、机关党支部的主要任务 316

三、机关党支部的工作内容 317

（一）党支部选举工作 317

（二）思想政治工作、群众工作和统战工作 317

（三）纪律检查工作 318

（四）党支部领导班子建设 318

（五）党支部的制度建设 319

（六）学习型党支部建设 319

案例：云南省国资委——建设和谐机关文化 提升机关党建工作软实力 320

第三章 国有企业纪检监察 322

第一节 国有企业纪检监察工作的重要地位、机构设置和主要职责 322

一、国有企业纪检监察工作的重要地位 322

二、国有企业纪检监察组织机构的设置 322

三、国有企业纪检监察机构的主要职责 323

第二节 建立适应现代企业制度要求的惩治和预防腐败体系 323

一、惩防体系的概念及其重大意义 323

（一）惩防体系的概念 323

（二）惩防体系的重大意义 323

二、建立健全国有企业惩防体系的指导思想、工作原则和主要目标 324

（一）指导思想 324

（二）工作原则 324

（三）主要目标 324

三、国有企业惩防体系建设的主要工作 325

（一）加强国有企业反腐倡廉宣传教育工作 325

（二）建立健全国有企业反腐倡廉制度体系 325

（三）加强和完善对国有企业权力运行的制约和监督 325

（四）从严惩治国有企业违纪违法腐败行为 325

（五）积极推进国有企业从源头上防治腐败的制度机制体制改革创新 325

案例：云南省省属企业惩防体系建设的实践及成效 325

第三节 国有企业纪检监察案件检查和审理工作 329

一、国有企业纪检监察案件检查工作 329

（一）国有企业违法违纪案件的主要特点及产生原因 330

（二）国有企业案件检查的任务、要求及方式方法 330

（三）国有企业案件检查的管辖和案件调查程序 330

（四）常见违纪案件的检查 331

二、国有企业纪检监察案件审理工作 331

（一）国有企业案件审理工作概述 331

（二）国有企业案件审理工作的基本要求 331

（三）违纪案件审理程序 331

案例一：云铜集团系列贪污、受贿案查办及成效 332

案例二：×××渎职造成国有资产流失案的审理 335

第四节 国有企业贯彻落实党风廉政建设责任制工作 337

一、国有企业党风廉政建设责任制的内涵和重大意义 337

（一）国有企业党风廉政建设责任制的内涵 337

（二）国有企业实行党风廉政建设责任制的重大意义 337

二、国有企业实行党风廉政建设责任制的总体要求 337

三、国有企业党风廉政建设责任制的责任内容、检查考核和责任追究 338

（一）责任内容 338

（二）检查考核 338

（三）责任追究 339

案例：云南省省属企业贯彻落实党风廉政建设责任制的实践 340

第五节 国有企业贯彻实施廉洁从政从业有关规定 341

一、国有企业贯彻落实《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》 341

（一）《廉政准则》的重要意义 341

（二）《廉政准则》的主要内容 341

（三）《廉政准则》与《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》的关系 341

（四）国有企业贯彻落实《若干准则》基本要求 341

二、国有企业贯彻执行《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》 342

（一）贯彻执行《若干规定》的重大意义 342

（二）贯彻执行《若干规定》的总体要求 342

（三）《若干规定》的主要内容 342

（四）贯彻执行《若干规定》的基本要求 343

三、国有企业“三重一大”决策制度 343

（一）贯彻落实“三重一大”决策制度的重要性和基本原则 343

（二）贯彻落实“三重一大”决策制度要正确处理四个关系 343

（三）贯彻落实“三重一大”决策制度的监督检查 343

第六节 国有企业效能监察和专项治理工作 344

一、国有企业效能监察工作 344

（一）国有企业效能监察的概念和特点 344

（二）国有企业效能监察的工作原则和工作要求 344

（三）国有企业效能监察的主要任务 345

（四）国有企业效能监察的一般工作程序和工作方式 345

（五）国有企业效能监察成果评定的概念、步骤及方法 345

二、近年来国有企业开展的专项治理 346

（一）国有企业工程建设领域突出问题专项治理 346

（二）国有及国有控股企业“小金库”专项治理 346

（三）治理商业贿赂工作 348

案例一：云南世博集团出租车公司专题承包费用效能监察工作 348

案例二：云南省省属企业工程专项治理工作取得初步成效 350

案例三：云南省省属企业商业贿赂治理经验总结 351

第七节 国有企业纪检监察常用重要法规制度 352

一、中央、国家有关法规制度 352

二、云南省有关法规制度 353

第四章 国有企业信访维稳 354

第一节 信访工作 354

一、信访工作的重要性 354

（一）信访工作是党的群众工作的重要组成部分 354

（二）信访工作是人民群众参与社会管理的重要渠道 354

二、信访、信访人及信访工作的基本概念 354

（一）信访的概念 354

（二）信访人的概念 355

（三）信访工作的概念 355

三、做好信访工作应当坚持的原则 355

（一）坚持实事求是，注重调查研究 355

（二）认真执行政策，依法依规办事 355

（三）立足于思想教育，积极疏导转化 355

（四）明确职责，分级负责，归口办理 356

（五）积极主动，就地解决问题 356

四、办理群众来信来访的程序和要求 356

（一）办理群众来信工作 356

（二）接待群众来访工作 358

五、依法信访及信访违法的法律责任 359

（一）依法信访 359

（二）信访违法的法律责任 360

案例一：云南省商储公司解除劳动合同人员上访事件及处置经验 361

案例二：云南省国资委领导干部接待群众来访工作经验总结 363

第二节 维稳工作 365

一、群体性事件的预防和处置 365

（一）群体性上访和群体性事件 365

（二）群体性事件的预防 366

（三）群体性事件的处置 366

二、稳定风险评估工作 367

（一）重大事项社会稳定风险评估 367

（二）重大事项社会稳定风险评估的范围和内容 367

（三）重大事项社会稳定风险评估的责任主体 368

（四）重大事项社会稳定风险评估的工作程序 368

（五）重大事项社会稳定风险评估的责任追究 369

案例一：云南省普洱市孟连“7·19”事件维稳经过及教训 369

案例二：云南省云轮公司破产稳定工作成功经验 372

第三节 云南省国资委信访维稳实践总结 376

一、基本情况介绍 376

二、具体做法及成效 376

（一）加强组织领导，强化信访维稳工作基础 376

（二）搭建工作平台，积极开展“平安企业”创建活动 377

（三）健全工作机制，为信访维稳工作提供保障 377

（四）结合特征，突出重点，以难点突破实现整体推进 377

（五）强化宣传带动，营造信访维稳工作浓厚氛围 378

（六）强化民主管理，积极发挥调动职工群众参与作用 378

参考文献 379

后记 382