21世纪高等院校应用本科会计系列 企业内部控制PDF电子书下载

第一章 内部控制概论 1

学习目标 1

第一节 内部控制概念的演变 2

第二节 内部控制发展的原因 11

第三节 内部控制的作用与局限性 14

第四节 内部控制建立的原则 20

第五节 案例与思考 22

本章小结 27

第二章 我国企业内部控制发展的现状 29

学习目标 29

第一节 我国企业内部控制的相关法律法规 30

第二节 我国企业内部控制基本规范及配套指引 34

第三节 我国企业内部控制的信息披露 53

第四节 案例与思考 55

本章小结 62

第三章 内部控制与风险管理 63

学习目标 63

第一节 风险管理概述 64

第二节COSO企业风险管理框架的主要内容 68

第三节 企业全面风险管理的基本流程 73

第四节 内部控制与风险管理的关系 78

第五节案例与思考 80

本章小结 85

第四章 货币资金业务内部控制 87

学习目标 87

第一节 货币资金业务概述 88

第二节 货币资金业务的风险 89

第三节 货币资金业务内部控制环节 91

第四节 案例与思考 93

本章小结 97

第五章 筹资业务内部控制 98

学习目标 98

第一节 筹资业务概述 99

第二节 筹资业务的风险 99

第三节 筹资业务内部控制环节 101

第四节 案例与思考 105

本章小结 107

第六章 采购业务内部控制 108

学习目标 108

第一节 采购业务概述 109

第二节 采购业务的风险 110

第三节 采购业务内部控制环节 112

第四节 案例与思考 115

本章小结 117

第七章 资产管理业务内部控制 118

学习目标 118

第一节 资产管理业务概述 119

第二节 存货管理的风险及内部控制环节 119

第三节 固定资产管理的风险及内部控制环节 125

第四节 无形资产管理的风险及内部控制环节 131

第五节 案例与思考 135

本章小结 142

第八章 生产管理业务内部控制 143

学习目标 143

第一节 生产管理业务概述 144

第二节 生产进度管理的风险及内部控制环节 145

第三节 生产质量管理的风险及内部控制环节 146

第四节 生产成本管理的风险及内部控制环节 147

第五节 生产安全管理的风险及内部控制环节 150

第六节 案例与思考 151

本章小结 154

第九章销售业务内部控制 155

学习目标 155

第一节 销售业务概述 156

第二节 销售业务的风险 157

第三节 销售业务内部控制环节 160

第四节案例与思考 163

本章小结 165

第十章 投资业务内部控制 167

学习目标 167

第一节 投资业务概述 168

第二节 投资业务的风险 170

第三节 投资业务内部控制环节 174

第四节 案例与思考 177

本章小结 183

第十一章 担保业务内部控制 184

学习目标 184

第一节 担保业务概述 185

第二节 担保业务的风险 188

第三节 担保业务内部控制环节 191

第四节 案例与思考 194

本章小结 197

第十二章 工程项目业务内部控制 198

学习目标 198

第一节 工程项目业务概述 199

第二节 工程项目业务的风险 202

第三节 工程项目业务内部控制环节 203

第四节 案例与思考 207

本章小结 210

第十三章 内部控制自我评价 211

学习目标 211

第一节 内部控制评价概述 212

第二节 内部控制评价的内容 213

第三节 内部控制评价程序 217

第四节 内部控制评价报告 224

第五节 案例与思考 226

本章小结 234

第十四章 内部控制审计 236

学习目标 236

第一节 内部控制审计概述 237

第二节计划审计工作 238

第三节 内部控制审计测试 243

第四节 内部控制审计报告 245

第五节 案例与思考 253

本章小结 256

主要参考文献 258