企业税收筹划PDF电子书下载

第一章 税收筹划导论 1

第一节 中国现行税制简介 2

第二节 税收筹划的概念 5

第三节 税收筹划的类型 14

第四节 税收筹划的必要性 24

第五节 税收筹划的可能性 29

第六节 税收筹划的原则 32

习题 34

第二章 税收筹划的基本方法 35

第一节 税制要素与基本方法的提出 35

第二节 规避纳税义务 37

第三节 税负转嫁 41

第四节 缩小税基 47

第五节 适用低税率 49

第六节 税收递延 52

第七节 充分利用税收优惠政策 54

习题 58

第三章 增值税的税收筹划 59

第一节 增值税规避纳税义务的筹划 59

第二节 增值税的税负转嫁筹划 66

第三节 增值税缩小税基的筹划 68

第四节 增值税适用低税率和征收率的筹划 75

第五节 混合销售行为和兼营行为的税收筹划 79

第六节 增值税延迟纳税的筹划 80

第七节 增值税充分利用税收优惠政策 83

第八节 “营改增”试点 85

习题 86

第四章 营业税的税收筹划 87

第一节 营业税规避纳税义务的筹划 88

第二节 营业税缩小税基的筹划 91

第三节 营业税适用低税率的筹划 94

第四节 营业税的延迟纳税筹划 97

第五节 营业税充分利用税收优惠政策的筹划 98

习题 101

第五章 消费税的税收筹划 103

第一节 消费税规避纳税义务的筹划 103

第二节 消费税缩小税基的筹划 105

第三节 消费税适用低税率的筹划 111

第四节 消费税充分利用税收优惠的筹划 117

习题 121

第六章 企业所得税的税收筹划 123

第一节 企业所得税规避纳税义务的筹划 124

第二节 企业所得税缩小税基的筹划 128

第三节 企业所得税适用低税率的筹划 156

第四节 企业所得税的延迟纳税筹划 159

第五节 企业所得税充分利用税收优惠政策的筹划 162

习题 178

第七章 个人所得税的税收筹划 179

第一节 个人所得税规避纳税义务的筹划 179

第二节 个人所得税缩小税基的筹划 182

第三节 个人所得税适用低税率的筹划 189

第四节 个人所得税充分利用税收优惠政策的筹划 194

习题 197

第八章 其他税种筹划 198

第一节 关税的税收筹划 198

第二节 土地增值税的税收筹划 202

第三节 印花税的税收筹划 210

第四节 房产税的税收筹划 215

第五节 契税的税收筹划 218

第六节 城市维护建设税的税收筹划 221

第七节 资源税的税收筹划 222

第八节 城镇土地使用税的税收筹划 223

习题 224

第九章 企业运营实务的税收筹划 225

第一节 企业融资活动的税收筹划 225

第二节 企业投资决策的税收筹划 234

第三节 企业重组活动的税收筹划 246

第四节 企业利润分配的税收筹划 255

习题 267

第十章 房地产企业税收筹划 269

第一节 房地产企业的纳税概况 269

第二节 房地产企业规避纳税义务策略的应用 274

第三节 房地产企业缩小税基策略的应用 278

第四节 房地产企业适用低税率策略的应用 285

第五节 房地产业的政策变动与利用 289

习题 290

第十一章 跨国公司的税收筹划 292

第一节 跨国公司税收筹划概述 292

第二节 国际双重征税及其规避 295

第三节 跨国公司组织形式的税收筹划 300

第四节 跨国公司经营活动中的税收筹划 311

习题 314

参考文献 315