电算化会计 原理及应用PDF电子书下载

第一章 电算化会计概述 1

第一节 电算化会计基本概念 1

一、电算化会计的概念 1

二、电算化会计的要素 2

三、电算化会计的分类 3

第二节 电算化会计产生与发展 4

一、电算化会计产生与发展 4

二、会计信息化的发展趋势 7

第二节 电算化会计特征与意义 8

一、电算化会计与手工会计比较 8

二、电算化会计对会计工作影响 11

三、电算化会计的特点与意义 13

第四节 电算化会计实施与管理 16

一、电算化会计的实施 16

二、电算化会计的管理 21

三、电算化会计安全隐患及防范 22

第二章 会计软件 25

第一节 会计软件概述 25

一、会计软件的概念 25

二、会计软件的分类 26

三、会计软件的选择 28

第二节 会计软件与ERP软件关系 30

一、ERP软件的概念 30

二、ERP软件的作用 31

三、会计软件与ERP软件的关系 32

第三节 会计软件的总体结构 34

一、会计软件的总体结构 34

二、会计软件的功能模块 35

第四节 会计软件基本操作流程 37

一、会计软件的初始设置 37

二、日常会计业务处理 38

三、月末处理 39

四、会计数据的备份与恢复 39

第三章 会计软件系统管理 41

第一节 会计软件安装与启动 41

一、会计软件介绍 41

二、会计软件运行环境 42

三、会计软件安装步骤 43

四、会计软件系统的启动、退出 54

第二节 系统管理 55

一、系统管理概述 55

二、系统管理的主要功能 55

三、启动会计软件系统管理 56

第三节 账套管理 57

一、建立账套 57

二、修改账套 58

三、删除账套 59

四、账套备份 59

五、账套恢复 59

第四节 用户与权限管理 60

一、用户管理 60

二、权限管理 60

第五节 系统安全管理 61

一、系统运行监控 61

二、自动备份计划 61

三、清除系统运行异常任务 61

四、上机日志 61

五、刷新 62

第六节 本章实验操作 62

一、用友U8软件应用操作 62

二、金蝶K/3软件应用操作 72

第四章 总账子系统 88

第一节 总账子系统概述 88

一、总账子系统概念 88

二、总账子系统主要功能 88

三、总账子系统基本操作流程 90

四、总账子系统与其他子系统的关系 91

第二节 系统初始化 93

一、系统参数设置 93

二、基础资料设置 93

三、辅助核算设置 96

四、期初数据录入 96

第三节 总账系统日常业务处理 98

一、凭证处理 98

二、凭证审核 101

三、凭证记账 102

四、账簿管理 102

第四节 总账系统期末业务处理 104

一、自动转账 104

二、对账及试算平衡 105

三、期末结账 105

四、会计数据的备份与恢复 106

第五节 本章实验操作 106

一、用友U8软件应用操作 106

二、金蝶K/3软件应用操作 149

第五章 财务报表子系统 202

第一节 财务报表子系统概述 202

一、财务报表子系统概念 202

二、财务报表子系统基本操作流程 204

三、财务报表子系统与其他系统的关系 204

第二节 财务报表子系统中的基本概念 205

一、报表基本结构 205

二、格式状态与数据状态 205

三、单元与组合单元 206

四、表页与区域 206

五、关键字 207

六、二维表和三维表 207

第三节 财务报表的编制 207

一、模版报表 207

二、自定义报表 208

第四节 财务报表的管理 211

一、表页管理 211

二、数据管理 211

三、备份与恢复 212

四、定义报表模板 212

第五节 本章实验操作 212

一、用友U8软件应用操作 212

二、金蝶K/3软件应用操作 226

第六章 固定资产子系统 245

第一节 固定资产子系统概述 245

一、固定资产子系统概念 245

二、固定资产子系统主要功能 246

三、固定资产子系统基本操作流程 247

四、固定资产子系统与其他子系统关系 248

第二节 系统初始化 248

一、建立固定资产账套 248

二、设置基础资料 249

三、期初数据录入 249

第三节 日常业务处理 250

一、资产增加 250

二、资产减少 250

三、变动处理 251

四、折旧处理 251

五、凭证处理 251

第四节 期末业务处理 252

一、对账 252

二、结账 252

三、账表输出 252

第五节 本章实验操作 253

一、用友U8软件应用操作 253

二、金蝶K/3软件应用操作 269

第七章 工资管理子系统 301

第一节 工资管理子系统概述 301

一、工资管理子系统概念 301

二、工资管理子系统主要功能 301

三、工资管理子系统基本操作流程 303

四、工资管理子系统与其他子系统的关系 304

第二节 系统初始化 304

一、系统参数设置 305

二、基础资料设置 305

三、工资项目设置 306

四、工资公式设置 306

五、期初数据录入 306

第三节 日常业务处理 307

一、人员变动 307

二、工资变动数据处理 307

三、个人所得税计算 307

四、工资分摊 308

五、凭证处理 308

第四节 期末业务处理 308

一、工资报表查询 308

二、月末结账 309

三、工资报表输出 309

第五节 本章实验操作 310

一、用友U8软件应用操作 310

二、金蝶K/3软件应用操作 326

第八章 应收应付款子系统 351

第一节 应收应付款子系统概述 351

一、应收应付款子系统概念 351

二、应收应付款子系统主要功能 352

三、应收应付款子系统基本操作流程 353

四、应收应付款子系统与其他系统关系 354

第二节 应收款子系统 354

一、系统初始化 354

二、日常业务处理 355

三、期末业务处理 356

四、账表管理 356

第三节 应付款子系统 357

一、系统初始化 357

二、日常业务处理 358

三、期末业务处理 359

四、账表管理 359

第四节 本章实验操作 359

一、用友U8软件应用操作 359

二、金蝶K/3软件应用操作 388

第九章 出纳管理子系统 416

第一节 出纳管理子系统概述 416

一、出纳管理子系统概念 416

二、出纳管理子系统主要功能 417

三、出纳管理子系统基本操作流程 418

四、出纳管理子系统与其他子系统的关系 419

第二节 系统初始化 420

一、启用日期设置 420

二、初始余额录入 420

第三节 日常业务处理 420

一、现金业务 421

二、银行业务 421

三、支票管理 421

第四节 期末业务处理 421

一、期末对账 421

二、期末结账 422

第五节 出纳报表的输出 422

一、现金日记账 422

二、银行存款日记账 422

三、银行存款余额调节表 422

四、资金日报表 423

五、资金月报表 423

第六节 本章实验操作 423

一、用友U8软件应用操作 423

二、金蝶K/3软件应用操作 429

第十章 电算化会计综合实验 441

一、综合实验意义 441

二、综合实验目的 442

三、综合实验内容 442

四、综合实验要求 442

五、综合实验课时分配 443

六、综合实验考核方法 443

七、综合实验资料 444

参考文献 482